乡镇政府性投资项目管理存在问题及审计建议.docx
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1、乡镇政府性投资项目管理存在问题及审计建议一、审计发现乡镇政府性投资项目管理存在的常见问题1.前期工作不到位。一些乡镇政府性投资项目前期立项可行性研究不够,资金筹措工作缺乏计划性,项目推进缓慢,难以发挥应有的经济效益和社会效益;有的设计方案操作性不强,导致施工过程多次变更设计内容,影响项目时效性,达不到预期效果;有的项目未办理招投标手续、应采取公开招投标而采取邀请招标或进行虚假招投标等问题。2 .现场签证管理不严。一是未及时签证。签证时间与现场施工时间间隔越长,工程原貌变化就越大,问题争议就越容易发生。二是签证内容模糊、不完整。未能对签证描述要求对签证的时间、地点、原因、工作内容、量、价完整表述
2、。如某装修工程大理石地面变更为玻化砖地面,签证单只签证了工程量,而对玻化砖的价格不确认,将计价裁判权交给第三方,造成工程价款结算不实。三是虚假签证。个别项目现场管理人员不负责任,未核实签证内容,或者勾结施工单位虚构建设内容、多签工程量、以次充好的事项进行签证,如风险范围内的价格补差;签证只计增补新内容不扣除合同原施工内容等。3 .工程未经验收或验收不严格。一是项目未办理竣工验收就投入使用,增加了不可预估的工程质量问题纠纷的处理难度。二是未严格按图纸进行验收,导致工程存在质量安全隐患,且容易被施工方多计工程款。如道路排水工程,图纸设计管径为600CM,实际施工为300CM,导致影响排洪泄洪的能力
3、达不到设计要求。审计过程中也有发现路灯工程、道路标志标线工程的混泥土基座,存在着未按图纸施工的情况,存在较大的安全隐患。4,资金拨付使用不规范。一是未按时收取工程项目履约保证金。个别项目未在合同签订前收取履约保证金。二是超额支付工程进度款。项目业主单位未严格控制工程款的拨付,未按合同约定对每笔工程进度款支付进行严格审核审批,存在超额支付现象。有的对个别标后变更增加的工程款在未办理标后变更审批手续前就给予支付工程款。三是超付工程款。有的项目未经第三方结算审核就按施工单位出具的结算价款直接付款,有的项目在未经结算审核的情况下,按中标价支付工程款,且中标价比施工单位出具的结算价款高,导致超付工程款;
4、有的项目在经结算审核后未被执行,仍按中标价支付工程款,导致超付工程款。四是项目资金未及时拨付使用。个别项目已基本完成,但资金未按规定及时拨付使用,资金滞留在乡镇政府或村级账上。五是未按合同约定预留工程质量保证金。一些项目在工程质量保证期内全部付清工程款,未按合同约定预留质量保证金,一旦出现工程质量问题,容易造成经济纠纷。5 .工程项目档案管理不完整。完整的工程建设项目档案需要勘察、设计、施工、监理、业主等多个单位多项资料构成,但因各个单位之间缺少衔接,业主单位未及时归集各项资料,出现个别工程建设项目资料保管不完整,审计时基本资料要向施工单位倒查的现象。6 .对村级工程建设项目监管不到位。在对乡
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