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1、企业内控制度情况报告内部控制作为单位经营活动自我调节和自我约束的内在机制，其建立、健全及实施是单位运营成败的关键。为全面掌握单位当前内部控制体系建设与监督工作，科学谋划下一步内控体系建设工作，推动单位乘风破浪高质量发展，由XX（内控领导小组）牵头，财务部具体承办，组织相关单位，采取查阅资料、基层走访、座谈讨论等形式，对单位的内部控制运行进行了调查研究，分析了存在的主要问题，结合实际，提出下一步工作建议。现将有关情况报告如下：一、内部控制体系建设工作现状领导高度重视内部控制工作的开展，成立了内部控制体系建设工作领导小组，研究制定了内部控制体系建设工作方案，领导班子成员定期听取内部控制工作开展情况
2、，为单位内部控制工作的开展提供充分的人力、物力和财力保障,不断健全内部控制体系，及时协调内控问题及相关风险应对措施，确保单位管理合规合法。20XX年度主要从以下几个方面开展内部控制工作：（一）优化完善单位治理结构不断优化完善法人治理结构、管控模式及单位各部门职能，提升管理效能，授权各下属单位按法人治理结构运作，有效监督和防范风险点。根据业务板块，将单位职能职责优化整合为XX、XX等几大板块。设立相应分管领导，班子成员根据工作需要处理职责权限内工作，既满足掌握情况需要，又确保下属单位落实独立法人地位。单位本部设立党群工作部、行政管理部、人力资源部、战略投资部、财务部、审计法务部等六个职能部门，对
3、部门职能进行调整，并在战略投资部增设安全生产职能；六个部门根据分工，全面加强风险管理与控制，提升单位总体管理水平。（二）理顺明晰权责边界清单按照调整和优化后的组织架构，逐步理顺单位本级及各下属单位的审批流程，进一步明晰单位与下属单位的权责边界清单，组织完成单位一一下属单位权责清单的编制，从投资管理、资金管理、招标采购、干部人事、薪酬绩效等30余项清单事项明确了单位和下属单位的权责。落实下属单位法人地位，赋予下属单位应有的人权、事权、财权，实现下属单位自主运营、自负盈亏、自我发展。各下属单位也分别制定或修订了所属单位的权责清单，进一步构建起权责清晰、责任明确的管控体系。（三）推动完善制度建设单位
4、始终高度重视内控制度体系建设，20XX年多次召开党委会、领导办公会和专题会议进行研究，先后修订或新制定了“三重一大”事项决策办法、“一把手”及领导班子的监督管理办法、领导审批管理办法、监事会监督管理办法、绩效目标管理办法（试行）、综合目标考核办法（试行）、建设管理目标考核办法（试行）、全面预算管理办法、资金管理办法、投资管理办法（试行）、战略规划管理办法（试行）、财务管理办法、工程建设项目内部审核审计管理办法、内部经济责任审计管理办法、项目成本管理办法（试行）等XX余项规范性文件。截至目前，单位本级已出台各类规范性文件XX项，涉及运营和内部管理各个方面，基本形成了完善的内部控制体系。同时，各下
5、属单位同步修订完善相关制度，保证单位制度符合各业务板块发展需要。（四）狠抓制度落地落实落细为使各项制度真正落到实处，单位将相关制度进行汇编，组织全体职工原原本本地学习。截止目前，全年开展单位党委会、中心组学习会、专题会等会议学习XX余次，以考促学X场次，还采取座谈讨论、知识竞赛、专家解读等形式开展学习，力求每个职工都能掌握，明确制度标准规定，提升对制度的认可度和遵循度，把制度理念渗透到日常的行为之中，提高执行制度的自觉性和主动性，切实把内控的要求和责任落实到每个工作环节和岗位，实现权力运行的过程控制。（五）加大监督检查力度加强制度和合同协议的合规性审核，每项制度和合同协议都经过审计部门和法务的
6、专业审核，确保运营管理的合规合法性。加强内控制度的执行效果,充分发挥内部审计监督作用，将内控制度执行情况的检查与内部审计工作相结合，提升内控制度执行力。积极开展内部控制风险排查，根据部门及下属单位业务流程，检查实际执行与内控制度是否一致、管理风险点是否得到有效控制、内控制度是否存在不完善的方面等，通过内控检查排查工作，稳步推进内控体系建设，进一步提高了单位内部控制的有效性，增强抵御各种风险的能力。二、存在的问题和不足近年来，单位致力加强内控体系建设，取得了一定成效,但还存在一些问题和不足：一是全员风险管理意识不足，对单位内外部的形式判断和运营风险缺乏深刻分析，缺乏对风险发生和防范的有效控制机制
7、。二是制度建设还不够完善，还没有完全结合内控要求，实现全覆盖的状态，制度自身的科学性、操作性有待提高。三是缺乏专职内控人员，缺乏理论指导性，导致内控深度力度不够，影响单位内部的控制效能。三、下步工作建议（一）完善单位“五位一体”的监督体系。整合单位监督检查资源，健全纪检、监事会、财务、审计、法务“五位一体”的大监督体系，强化各监督主体协同联动。对混改、重大投资、产权变动、招标采购及工程变更等管理关键领域和重点环节，进一步加强监督管理，防范化解廉政、资金、法律等方面风险，不断强化全面风险管理。（二）优化内部控制体系。进一步健全单位决策约束机制，建立明确的决策程序，确保各项业务运营决策按规定程序进
8、行。持续优化完善内部控制规范性文件，确保各项管理活动都有章可循，有法可依，全程受控，不留盲点死角。引入专家评审、决策咨询机制，组建单位专家顾问库，进一步促进科学决策、依法决策。建立项目审查制，在新项目前，深入调查，进行可行性研究、尽职调查、风险评估等，从源头降低风险。（三）开展形式多样的内部控制活动。一是定期开展风险排查，对单位范围内重点业务流程，有针对性的开展专项排查，梳理关键风险点。二是开展内部审计，监督检查内控执行情况，确保内控体系正常运转。定期开展全面的内控审计和不定期开展针对项目结算、下属单位经济效益及责任、招投标等的专项审计。三是开展“三重一大”事项检查，对涉及单位发展的重大事项或
9、大额资金的支付等相关业务活动进行专项检查，梳理重大事项决策流程，确保重大事项决策过程受控。（四）继续梳理完善单位的权责体系和风险防范体系。进一步明晰单位内部机构设置、权力事项、岗位职责等，实现权力、岗位、责任和制度的有机结合，逐步形成一套成熟的权责体系。进一步梳理外部风险与内部风险，分析各种风险的类型和程度，逐步完善单位全面风险防控体系与风险评估控制机制。（五）加强内控队伍建设及内控知识的培训。加强内控队伍建设，明确专门部门和专门人员负责内控工作，对内控工作的全面开展奠定良好基础。加大内部控制的宣传培训力度，对于新员工、关键岗位员工、内控相关岗位人员等不同对象组织针对性的培训，逐步提升单位员工的风险意识和内控意识。在全单位形成“人人学内控、人人讲内控、人人受约束”的良好气氛，促进单位建立系统、规范、高效的内部控制管理体系。
