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1、财务尽职调查资料清单目录一、公司基本情况调查1（一）公司当前的基本情况1（一）公司历史沿革2（三）员工情况2二、业务与技术调查2（一）行业情况及竞争状况2（二）采购情况3（三）生产情况3（四）销售情况4（五）技术研发情况5三、组织机构与内部控制调查6（一）组织机构6（二）内部控制6四、同业竞争和关联方及关联交易调查7五、财务与会计调查7（一）财务报告及相关财务资料7（二）会计政策和会计估计8（三）财务比率分析8（四）销售收入和成本8（五）期间费用8（六）非经常性损益8（七）货币资金9（八）应收款项9（九）存货9（十）长期投资10（十一）固定资产、在建工程等10（十一）无形资产11（十一）主要债
2、务12（十二）现金流量12（+）或有负债12（十四）其他重要事项13（十五）盈利预测13七、纳税情况调查13（一）基本资料13（二）企业所得税资料13（三）增值税14（四）营业税14（五）个人所得税14（六）印花税14（七）房产税/土地使用费/城镇土地使用税（如有）14（八）代扣代缴义务（如有）错误!未定义书签。八、业务发展目标调查14（一）公司发展战略14（二）公司业务发展目标14（三）经营理念和经营模式14九、风险因素调查14财务尽职调查准备资料清单XX科技股份有限公司:我们接受委托，对贵公司自成立至2022年X月X日（暂定，以下资料涉及期间以最终尽调期间为准）进行财务尽职调查，为使调查工
3、作更有效地进行，请贵公司于项目组进入现场前准备好以下资料：（请考虑贵公司实际情况，如无该项内容请自动略过。）一、公司基本情况调查（一）公司当前的基本情况1、公司当前的股权结构，请披露到实际控制人。2、公司发起人协议、股东协议、批准证书以及与成立、组建及改组有关的政府批文，包括任何对该文件进行修改的文件。3、公司企业法人营业执照（正副本）。4、国家外管局颁发的外汇登记证（如有）。5、业务许可证、特许经营权、高新技术企业批准证书等公司业务资质证书。6、公司最近一期险资报告和最新修改后的章程、合资协议或合同。7、公司当前的组织机构图（包括分公司等）。8、公司目前各部门设置及人力资源的配置，各部门职责
4、和面位设置及其职责。9、公司股东会、董事会成员背景资料（简历、背景介绍）。10、公司的董事、监事、高管、核心技术人员任职情况及其在公司关联企业或其他企业任职情况（关联企业包括公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业）。11、公司的董事、监事、高管、核心技术人员对外投资的其他企业情况。12、公司自成立至截止日的股东会/总经理办公会/董事会会议纪要。13、自成立至截止日的总经理工作报告。14、公司对外正式的宣传资料，包括企业经营宗旨、发展战略或构想等。15、公司历年经过环保检查的情况。16、说明企业现存的有效采购协议、分销、代销协议、技术、商标使用许可协议、资产租赁协议、技术合作开发协议以及其他
5、与生产经营有关的协议。17、如有可能，请提供企业所属行业的有关发展情况、统计数据、市场宏观分析等资料的信息数据来源，如一些行业著名研究机构、期刊、网站等。（二）公司历史沿革1、公司设立及历次股本变动情况及相关法律文件，包括但不限于：股东会和董事会决议、增资合同、验资报告、资产评估报告、审计报告、政府有关部门的批准文件、工商变更登记等。2、公司章程及历次修改情况。3、公司的经营范围和主营业务历次变更情况。4、公司历年年检资料。5、主要股东和实际控制人最近三年内变化情况或未来潜在变动情况说明。6、主要股东（包括实际控制人）营业执照及基本情况说明：成立时间、注册资本、股权结构、经营范围和主营业务、最
6、近一年及一期的财务状况和经营成果，董事、监事及高管等，说明其持有公司的股份是否存在任何因被质押、诉讼等导致的纠纷或潜在的纠纷。（三）员工情况1、公司员工名册、工资表。2、公司员工社会保险费用明细表和缴纳情况及依据等资料。3、公司所在地的五险（养老失业工伤生育医疗）保险规定与公司执行情况的说明。4、公司员工的劳务合同。5、公司员工的年龄、教育程度、专业等结构分布情况及近年来的变化情况。6、公司的激励机制，是否存在股权激励等。二、业务与技术调查（一）行业情况及竞争状况1、行业分析资料。2、行业宏观环境、发展规划、行业管理方面的法律法规及规范性文件，行业监管体制和政策趋势。3、请说明政府对于该行业和
7、地区发展的有关规定，包括行业发展政策、环保政策等。4、是否有可能影响公司业绩的政策限制，如：市场准入政策，特许经营政策、产品由国家或省、市政府定价等。5、行业市场环境、市场容量、市场细分、市场化程度、进入壁垒、供求状况、竞争状况、行业利润水平和未来变动情况。6、行业内主要企业及其市场份额情况，公司近3年在行业中的竞争地位和市场占有率，请列出企业主要竞争对手和潜在竞争者，并说明竞争对手的情况、经营规模、市场份额及产品规格等。7、公司与竞争对手的优劣势比较，包括综合、技术、市场、服务、研发、资金等方面。8、说明企业竞争策略，价格竞争、产品质量竞争还是服务竞争。9、行业的技术水平及技术特点，行业的周
8、期性、区域性或季节性特征，行业特有的经营模式。10、公司及行业企业采用的主要商业模式、销售模式、盈利模式。11、公司的产品及提供的劳务在产品价值链中的定位，该行业与其上下游行业的关联度、上下游行业的发展前景、产品用途的广度、产品替代趋势等分析论证，评价上下游行业变动及变动趋势对公司所处行业的有利和不利影响。国际市场的冲击、进入行业的主要障碍。12、公司主要产品及服务用途介绍。13、公司主要产品的工艺流程图或服务流程图。14、说明公司报告期内各期主要产品（或服务）的产能、产量、销量、销售收入，产品或服务的主要消费群体、销售价格的变动情况。（二）采购情况1、公司生产各类产品的主要原材料、重要辅助材
9、料、能源动力的市场供求情况。2、公司的采购模式介绍（包括采购方式、定价标准、平均价格等）。3、公司主要原材料、能源动力的价格变动、可替代性、供应渠道变化等因素对产品成本的影响，相应的定量分析报告，并说明采购是否受到资源或者其他因素的限制。4、生产产品所需原材料采购量及采购金额。5、主要原材料、重要辅助材料、能源动力的主要供应商相关资料，包括名称、采购数量、采购金额、点同类采购的比例等。列明主要供应商与公司有无关联关系，如有则提供关联采购的决策资料、作价依据。6、主要原材料、重要辅助材料、能源动力的价格趋势。7、说明企业的主要供应商情况，包括原料供应，是否有其他可以选择的供应商，或者说是否企业生
10、产依赖一个或少数几个供应商。8、公司前十名原料供应商连续各年业务量占同类业务量的比率。9、公司成立至今的采购合同台账。（三）生产情况1、书面描述公司目前产品生产线和生产方法等情况，包括生产线数量、生产能力，生产方式（一班制、两班制还是三班制）。2、说明企业产品结构、定价的主要政策，各种产品的边际利润是否不一样，变化情况如何？3、各类产品生产流程图及其介绍，关键技术及工艺。4、主要产品的设计生产能力、规模，历年实际生产规模，说明是否存在瓶颈制约产能发挥。5、主要产品的收入、成本、毛利率、贡献毛利占当期主营业务利润的比重，与同类公司数据比较的结果。6、主要产品单位成本表，产品的主要原材料、重要辅助
11、材料、能源动力的比例、消耗数量、单价。7、公司当前所获得的各种认证证书及专利证书等能说明公司产品技术含量及公司内部管理体制良好的证明文件。8、公司所执行的质量标准、质量控制措施、质检设备，主要产品或服务的质量达标情况，质量控制的流程图及说明。说明公司产品或服务是否符合行业标准，是否因产品质量问题受到过处罚，提供质量技术监督部门的评价资料。9、说明公司的生产工艺是否符合环境保护相关法规，因环保问题受到处罚的情况，历年来在环保方面的投入及未来可能的投入情况。10、论述目标企业和其所在行业新产品或新技术对企业生产、销售的影响程度,被财务调查企业是否属于高新技术企业？该企业对技术更新的敏感程度如何？（
12、四）销售情况1、公司的销售模式、定价模式，主要产品及其目标市场和主要消费群体、销售区域、销售网点。2、公司的注册商标，说明其市场认知度和信誉度、品牌优势的相关资料。3、主要产品销售收入、销售成本及毛利明细表，毛利率与同行业的比较分析。4、公司主要客户统计表（至少前10名），对该等主要客户的销售额占年度销售总额的比例及回款情况。并指出主要客户与公司是否存在关联关系。如有，则说明关联销售的决策资料、定价依据等。5、企业是否依赖几个主要客户还是有较大范围的客户群体？是否有小量客户销售额占公司全部销售额的很大比例？请说明这些客户。6、说明企业生产销售是否具有季节性、循环性，变化如何？7、说明企业产品的
13、市场情况，地方市场、区域性市场、国内市场，有否出口？市场份额如何？8、主要产品市场的地域分布和市场占有率资料，公司按照区域分布的销售记录。9、行业产品定价普遍策略和行业龙头企业的产品定价策略。10、营销推广策略、方法、相应的规章制度及营销推广支出。11、销售信用政策（应收账款的收取）及其执行情况。12、销售方面有无重大的法律纠纷，如有请提供相关资料。13、主要产品或服务的售后服务措施，说明售后服务金额和该费用占销售成本的比例。14、销售价格和销售数量是否受国家政策限制，具体情况如何及未来可能的变化。15、销售活动的周期和影响销售的主要因素。16、公司成立至今的销售合同台账。17、企业在近期是否
14、进行过市场调查？结果如何？根据企业管理层的了解，企业产品市场容量如何，今后的发展趋势如何？企业产品所占市场份额如何？今后的发展趋势如何？并请说明得出上述结论、估计的理由！18、介绍企业市场开发活动及开发新客户的方式，管理层认为这种活动和方式是否有效，今后是否会继续还是会做修改？19、介绍企业销售力量的规模、组成，包括内部销售人员、独立销售代表处及销售渠道等。20、请提供一份企业现行市场开发计划（如果有的话），包括在何种媒体做广告及预算等。21、企业是否参加特定的行业协会或有资格参加该行业协会？请说明该协会的正式名称，并且如果可能提供一份该协会成员或可以有资格成为会员的企业名单。（五）技术研发情
15、况1、公司研发体制、机构设置、激励制度、研发人员资历等资料。2、说明公司研发模式和研发系统的设置和运行情况，是否能够满足公司未来发展的需要。3、公司核心技术的取得方式和使用情况，说明公司是否拥有核心技术的所有权，如无，应提供核心技术的取得渠道、方式；说明核心技术在国内外同行业的先进性。4、公司拥有的知识产权、专利、非专利技术、技术许可协议、技术合作协议列表（包括名称、证号、取得日、取得方式、权利范围、保护年限和剩余保护年限）。5、公司同行业技术发展水平及技术进步情况。6、描述企业现行生产产品所依赖的技术，并且说明现行的技术出现的年代和其发展情况和目前如何发展？7、预测是否有全新替代现有生产技术在近期出现，根据管理层的预测，这种技术何时会出现？采用该技术将会产生怎样情况？8、公司主要产品的技术含量和可替代性。9、公司产品生产技术所处的阶段，即处于基础研究、测试、小批量生产或大批量生产等，已有产品的市场占有率。10、公司允许他人使用自己所有的知识产权、或作为被许可方使用他人
