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1、2020年度行政事业单位内部控制工作总结为贯彻落实财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见（财会（2015）24号）、行政事业单位内部控制报告管理制度（试行）（财会（2017）1号）文件精神，深入推动*区开展内部控制建设工作，提高行政管理能力，加强廉政风险防范，*区对本辖区内所有预算单位内部控制工作进行了全面梳理，现将2020年度*区行政事业单位内部控制工作开展情况总结如下。一、当前我区对内部控制建设与实施工作的开展情况（一）提高认识，加强领导。自市财政局部署开展内控机制建设工作后，我局高度重视，迅速行动。组织辖区内*家预算单位开展视频讲座，对内部控制建设和编报工作进行了详尽的培训
2、宣传，熟悉了解内控机制建设的重要意义和作用。*区各部门思想统一，干部职工步调一致，为内控机制建设营造了良好氛围。各部门成立了内控机制建设领导小组，领导小组下设办公室，具体负责风险排查、风险教育、风险识别、风险评估、风险防控和考核监督等工作，各成员责任明确，各司其职，各负其责。（二）自查自纠，防控风险。查找风险点根据实施方案要求，各部门全面梳理业务和职责流程，检查、了解内部控制实际情况，全面排查风险、查找风险点，为内控工作的有效开展打好基础。（三）遵制循章，优化管理。梳理职权，优化流程各单位认真对照相关法律法规和规范性文件，全面梳理、明确了各岗位及人员职责、权限，明确权力行使的依据、权力运行的规
3、则和范围。按照岗位、环节之间相互关联制约的原则，对每一项权力事项的分布、结构、重点及运行规律进行认真分析，按照法律法规和工作程序制作流程图，使权力运行轨迹、工作运转程序更加清晰可见，防止权力运行“脱轨”失控，促进权力按照科学严密的程序规范运行。（四）规范执行，强化落实。*区财政局组织并指导辖区内*家预算单位通过财政部统一报表系统，进行行政事业单位内部控制报告编报工作，按照通知要求准确及时编制、审核、汇总内部控制报告，于7月30日将内部控制报告的电子版和纸质版，经单位主要负责人签字盖章后报*区财政局，现已全部完成工作。二、当前我区行政事业单位内部控制存在的主要问题及完善建议（一）单位层面内部控制
4、情况。内部控制机构组成方面，单位内部控制领导小组负责人由单位一把手（法人）担任内控领导小组组长的单位有63家，由分管财务领导担任内控领导小组组长的单位有14家，由其他分管领导担任内控领导小组组长的单位有2家，未成立领导小组的单位有1家，分别占比约79%,18%,2%和1%,存在单位一把手对内部控制重视程度不高的问题，建议由单位一把手（法人）担任内控领导小组组长，负责统筹领导内控管理工作。单位内部控制建设牵头部门与评价监督部门均为行政管理部门的单位有36家，均为财务部门的有13家，均为内审部门的有1家,其他情况为30家，分别占比约45%,16%,1%和38%,存在单位内控牵头部门与评价监督部门未
5、分离问题，建议内控牵头部门与评价监督部门分离，规范内部控制工作。（二）信息化内部控制情况。信息系统覆盖方面，信息化覆盖预算业务管理的单位有40家，收支业务管理的单位有41家，政府采购业务管理的单位有41家，国有资产业务管理的单位有40家，建设项目业务管理的单位有15家，合同业务管理的单位有31家，其他情况有1家，信息化未覆盖的单位有38家，占比48%,存在内部控制信息系统未全面覆盖单位各经济业务的问题，建议逐步实现内部控制信息化的全面覆盖，经济工作与其他工作统筹兼顾，紧密联系。三、当前我区行政事业单位内部控制薄弱的主要原因（一）内部控制观念淡薄。良好的内部控制意识是内部控制制度设计完善和有效运
6、行的基本前提。但一些单位的领导对内部控制制度重要性的认识还不到位，内控意识不强，重发展、轻控制，对内部控制知识缺乏基本了解，把内部控制看成仅是财务部门的事。（二）内部控制制度不完善。财政部制定的内部会计控制规范主要是针对企业的，对行政事业单位的适用性较差;有的单位虽然制定了一系列内控制度，但未能严格执行,对制度的执行及效果缺乏必要的监督，导致有章不循、违章不究，内部控制制度未能发挥应有的作用。（三）信息与沟通衔接不够。行政事业单位会计集中核算后，由会计核算中心对行政事业单位集中办理会计核算和监督业务，由于会计主体单位与核算部门不一致，双方沟通衔接不够，极易形成账物分离的资产管理现状，造成核算中
7、心管账不管物、核算单位管物不管账、账物不符的问题，影响单位内部控制制度的有效实施。（四）管理人员业务素质不能适应内部控制工作的需要。管理人员竞争意识差，缺乏创新精神，业务素质难以满足实施内部控制和监督的要求。四、内部控制建设下一步工作计划（一）明确领导职责。结合党风廉政建设和党史学习教育，引导各单位主要负责人作为内部控制建设工作的第一负责人，各部门分管领导对其管辖范围内的内控机制建设工作直接负责。各部门要明确权责、规范流程、把工作风险排查、完善制度的内控要求落实到实际工作中，并在做好自身内控建设工作的同时，切实担负起对业务工作内控机制建设的责任。（一）严格按照内部控制实施工作方案稳步推进。按工作目标完成内部控制体系建设、总结与编报等各阶段内控实施工作任务，确保内控实施与评价工作平稳、有序、顺利进行，保证内控管理工作机制得以长效运行。（三）进一步加强各行政事业单位内控学习、培训。通过加强宣传、培训等方式，促进单位各部门、各级干部要深刻领悟内部控制规范体系要求，掌握内控方法，在全单位形成“人人学内控、人人讲内控、个个受约束”的良好气氛，促进单位建立系统、规范、高效的内部控制管理机制。
