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1、仓库账务、盘点管理规定仓库账务管理规定一、目的本管理文件的目的是规范仓库进销存核算，及时准确的反映库存物资。二、范围本管理文件适用于供应部各仓库的三级明细账和二级明细账的核算。三、相关程序管理文件四、业务流程0完成时涉及部门及岗步骤说明间位1每日下仓库收料员/仓库收料员和发料员每日汇总当班前仓库发料员/日的临时入库单、出库仓库统计员单、入库冲红单和出库冲红单，临时入库单和入库冲红单的第二联仓库记账联和第四联总统计记账联交仓库统计员，出库单和出库冲红单的第二联财务联和第四联记账联交仓库统计员步骤完成时间涉及部门及岗位步骤说明I2每日下班前仓库统计员仓库统计员根据出入库单登记仓库台账，并制作日报表
2、，将日报表报供应部采购办和供应部计划成本组；仓库台账按物料品种登记，并注明批次和编号3第二日中午前总统计员总统计员根据仓库每日传递的出库单和出库单冲红单登记仓库二级账，临时入库单暂不登账，待质检合格报告出具后，制正式入库单，根据正式入库单登记入账，正式入库单一式四联，其中第二联财务联，月底汇总交财务，其余各联总统计留存3总统计临时入库后质检不合格开出的入库冲红单，由于总统计未对临时入库做账务处理，此处亦不登账，只做备查登记；生产部退库开出的入库冲红单，总步骤完成时间涉及部门及岗位步骤说明I统计需登记入账4仓库统计员/总统计员供应商补货，按正常程序办理入库并登记入账5仓库统计员/总统计员月末仓库
3、统计员和总统计员核对月报表一致，总统计员汇总当月出入库单和月报表报会计部存货会计五、单据及报告临时入库单正式入库单质检报告书出库单出库冲红单入库冲红单存货盘点管理规定一、目的本管理文件为了规范仓库日常管理，使明细账及时反映库存数量的真实信息，明确仓库盘点标准规程。二、范围本管理文件适用于各材料物资仓库的盘点环节。三、相关程序管理文件库存分析及报告四、业务流程1、基本方法项目说明1盘点周期的确定盘点周期是指在规定的一个周期的时间内，通过若干次的盘点（例如每月一次或半年一次），保证所有的库存物资都得以清查；盘点周期的可以根据库存的活跃程度确定（详见示例）2每月盘点项数的确定对于活跃、不活跃和积压库
4、存，每月盘点项数的确定可以根据该类库存总项数除以盘点周期确定（详见示例）I一项目说明3盘点的组织方法盘点在执行时，可以由仓库人员和财务人员混合编组，两人一组；另设监盘小组，可由财务人员担任，执行抽盘复点程序4盘点的计划盘点前必须制定盘点计划，每月盘点由各仓库管理员制定计划，年中和年末的联合盘点可由仓库主管和会计部主管存货会计共同制定5盘点的执行盘点前应将盘点计划通知所有盘点参加人员，编制盘点表，盘点在仓库下班收发停止后进行2、存货盘点周期标准及盘点数量标准示例结合存货的活跃性，每类存货的盘点周期标准参见下表:存货类型盘点周期活跃存货1个月不活跃存货6个月积压存货12个月活跃指标根据各仓库的实际
5、情况制定。一般月周转次数在一次以上的可定义为活跃库存。长期积压不用或待报废的库存为积压库存。周转次数二本月出库量/本月平均库存本月平均库存=（月出库存+月末库存）/2,或在月初库存和月末库存异常的情况下，更准确计算月平均库存：本月平均库存=（月初库存+当月每日库存余额）/（当月天数+1）月周转次数可根据仓库每日报表的每日出库量和库存余额，设定链接公式，自动生成周转率数据。每月盘点项目数二某类存货总项目数/某类存货盘点周期各类存货的每期盘点数量标准参见下表：库存等级总项目数循环盘点周期每月盘点项目数活跃存货2001个月200/1=200项/月不活跃存货1206个月120/6=20项/月积压存货6
6、012个月60/12=5项/月合计225项/月3、仓库月度盘点步骤I完成时间涉及部门及岗位步骤说明1每月月初仓库管理员仓库管理员于每月月初制定当月盘点计划，规定盘点时间、盘点执行人和抽盘项目2仓库主管月度盘点计划送仓库主管签字批准3每月盘点前仓库统计员仓库统计员根据经批准的盘点计划规定的时间和项目，编制盘点表，通知仓库管理人员盘点时间4仓库管理员/仓库收发料员/仓库统计员/总统计员仓库月度盘点以仓库的自查为主，会计部派人员监盘；仓库下班收发货停止后执行盘点程序；仓库管理人员两人一组按盘点计划中规定的项目进行盘点，仓库管理员和仓库统计员、总统计员组成监盘小组，进行抽盘复点5仓库管理员盘盈盘亏金额
7、在一定额度以上的必须向财务报账，该额度可根据步兼I完成时间涉及部门及岗位步骤说明各仓库的实际情况和物料自然损耗率厘定6仓库管理员/仓库主管/供应部经理/会计部部长/总经理盘点表经盘点人和监盘人签字，仓库管理员将盘盈盘亏情况、原因报仓库主管，仓库主管将盘赢盘亏情况、原因和处理意见形成报告交供应部经理和会计部部长审批，最后经总经理签字，再做账务调整7仓库管理员/仓库主管对于盘盈盘亏金额在额度以下的，仓库可以不用调账和向会计部报账，仓库自己查明原因，并由库房班长形成报告报仓库主管；仓库统计员将盘赢盘亏数量和金额作备查登记，待年中和年末详盘后一并调整4、半年及年度详盘步骤完成时间涉及部门及岗位步骤说明
8、步骤I完成时间涉及部门及岗位步骤说明1每年年中和年末供应部仓库/会计部除仓库每月自查外，年中和年底与会计部进行两次联合盘点；与财务人员的联合盘点必须为全盘，包括库房内全部的合格和不合格存货2盘点当月月初供应部仓库主管/会计部主管会计盘点计划由仓库主管和会计部主管存货会计共同制定，报供应部经理和会计部部长共同审批3供应部仓库管理组/会计部盘点前通知所有盘点参加人员，编制盘点表，存货停止流动4供应部仓库管理组/会计部联合盘点由仓库人员和财务人员混合编组，两人一组，每组可由一仓库管理人员和一统计员组成；由仓库管理员和会计部会计组成监盘小组，由监盘小组抽盘复点5仓库统计员根据盘点结果，仓库统计员编制步
9、骤I完成时间涉及部门及岗位步骤说明盘赢盘亏对照表和期末存货明细表6仓库管理员仓库管理员编制盘赢盘亏处理报告，列明盘点盈亏数量及金额、盈亏原因和处理意见，对重大的盘赢盘亏，要列明对相关责任人的处罚意见和现存的管理漏洞7仓库主管仓库主管汇总各仓库的处理报告，形成总报告，列明盘赢盘亏数量及金额、盈亏原因和对盘赢盘亏的账务处理意见，报供应部和会计部部长共同审批8供应部经理/会计部部长供应部经理和会计部部长审批后报总经理批准9总经理总经理对盘赢盘亏的处理意见进行最后审批10会计部根据经总经理审核批准的盘赢盘步兼I完成时间涉及部门及岗位步骤说明亏处理报告，仓库统计员调整仓库三级账，会计部总统计员调整二级账，会计部存货会计调整一级账五、单据及报告盘点表盘盈处理报告盘亏处理报告
