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1、公司费用报销管理条例一.费用监理人公司授权以下费用监理人负责审批各类用款申请及报销单据：监理人权限监理范围总经理终审所有经营管理费用报销单入帐常务副总审核所有经营管理费用报销单审核员工工资及绩效奖金报表二,常规费用管理1.经公司授权，以下常规费用可按需支出，经办人无须逐次事前申请。授权范围如下：授权范围门行政部部门自行指定低值易耗办公用品采购、办公设备租金、快递月结社保、商保增减员证照年审（不含私人机构代办费）车辆加油卡及粤通卡充值、临时停车费车辆保险费、保养费（含单次500元以内维修费）机票月结IT设备耗材信息中心部门单项500元以内设备自行添置或维修指定200长途及公用手机充值财务部营业办
2、公场所租金、水电管理费、通信费、出纳车位费第三方物流费（须经结算部审核）常规费用金额发生异常波动时，经办人应暂停支付并及时上报部门经理或公司费用监理人，否则相关经济损失由经办人承担。三、非常规费用管理1.非常规费用支出须按以下标准预先申请，否则不予报销：费用区间预审人批准人单项或单次500元不限行政部经理500元单项或单次1000元各部门经理常务副总1000元单项或单次100OOit常务副总总经理10000元单项或单次总经理集团总经理50000元单项或单总经理办集团总经次理2 .费用申请须经预审人呈报批准人，任何个人不得越级上报。3 .非例行费用发生须征得费用监理人事先同意，否则不予报销。四、
3、公款借支1 .公款借支仅可用于公务用途，私人原因不得借支公款。2 .借款人须详细填写借支单据（现金及支票借支须分开填写），报费用监理人审批后由出纳执行放款。3 .借支放款于借款人工资卡账户给付，支票借支按以下规定办理：1）支票内容须由出纳亲自填写，如借款人所提供收款方资料不齐，出纳有权拒绝出票；2）支票存根由借支人签章后交回出纳保管；3）作废支票须及时交回出纳处理；4）如遇支票遗失，借款人须立即通知出纳采取相应措施，否则由此产生的经济损失由借款人承担。4 .借款人如有借支单于财务部挂账未冲销，原则上不得进行再次借支；确因客观原因无法按期冲销旧账者，应在新填借支单上注明旧款挂账原因，由费用监理人
4、批注同意续借后方可生效。5 .借支放款后借支人须按以下规定期限及时报销，逾期每日按总额5%o计罚滞纳金：借支类别核销期限物品米购入库后7个工作日内招待费7个工作日内会务费结束后7个工作日内差旅费归队后7个工作日内工程费用工程验收后7个工作日内6、公司出纳每月于BBS公布一次借支挂账清单，特殊情况需申请延期者由费用监理人在线批复后方可生效。五、餐饮招待费管理1.普通客户、供应商中基层业务人员招待标准最高为50元/人，非特殊情况下我方与来宾无关人员不得出席陪同；2、 遇重要宾客来访，招待标准可酌情提高，但须提前知会费用监理人；3、 来宾住宿费用自理，特殊情况须提前知会费用监理人。六,差旅费用管理1
5、 .出差人员市、县区间公交费凭票实报实销，其它补助按各级城市标准申领；非特殊情况，出租车费不予报销；2 .相同性别同行出差者，应根据人数入住双人间或三人间，住宿补助按分摊比例发放；归队申报时须提供住宿发票作为参考凭证（收据无效）；3 .本市行政区域出差者不得享有通讯及住宿补助，特殊情况留宿者须预先知会费用监理人；4 .差旅补助标准如下：差旅补助标准每日/元范围城市级别住宿补助餐饮补助交通补助通讯补助省内一级180301510二级150251510三级120201510省外一级（直辖市、省会）200202020二级（其他地区）1802020205 .副总经理及总经理住宿按发票凭证实报实销，最高上
6、限300元/天;6 .部门经理、副总经理及总经理不再享有差旅通讯补助。七、费用报销1 .基本流程2 .凭证整理1）费用发生时经办人须向收款单位索取已盖章的正规发票或收据作为报销凭证，内容不得涂改，大小写金额必须相符，否则无效；2）机打或手写发票抬头：XX公司；3 ）每张收据（非发票）须由经办人及证明人背书签名，如因客观原因无法取得证明人签名，由相应部门经理背书签名；4 ）如经办人因客观原因无法取得正规发票或收据，须填写支付证明单，由证明人签名作为报销凭证；5 ）营销活动费用如冲抵供应商货款，须取得供应商纸质确认书，与结算部入进销存系统后打印的付款单一并作为报销附件。3.单据填报1）填写电子版费
7、用报销单或差旅补助申报单；2 ）填写用途栏目时，不同物品或事项不得同行混填，所有用途必须列明关联人员或部门；3 ）填写完毕后保存文件并转发至部门经理预审，继而转发至费用监理人预审；4 ）电子文件命名格式由双位年月日+姓名+报销单序号构成，如红曳红二叁也；5 ）如所填内容不合规范，各预审环节负责人有权要求申报人修正，直至合格方可打印。4 .单据凭证装订D收据或支付证明单须按所填项目顺序呈阶梯状粘贴于费用报销单背面；2）发票类凭证（含车船机票）须按所填项目顺序与费用报销单整齐装订；3）收据类凭证须与发票类凭证分开粘贴（或装订）；4）多项物品或事项须附加明细清单。5 .报销结算1）报销单由总经理终审签字后，出纳可向申报人放款；如申报人尚有借支单挂账，报销金额应首先用于冲抵借支，净余金额直接划入申请人工资卡账户，不得由他人代领；2）若报销金额不足以冲抵借支，出纳有权于申报人工资扣除相应余额或要求申报人以现金形式补齐余额；
