国际贸易公司会计做账模板及账务处理.docx

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1、国际贸易公司会计做账模板及账务处理做账流程:1、根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核,审核无误后,编制记账凭证。2、根据记账凭证登记各种明细分类账。3、月末作计提、摊销、结转记账凭证,对所有记账凭证进行汇总,编制记账凭证汇总表,根据记账凭证汇总表登记总账。4、结账、对账。做到账证相符、账账相符、账实相符。5、编制会计报表,做到数字准确、内容完整,并进行分析说明。6、将记账凭证装订成册,妥善保管。1 .月初查看本月的征期,规划自己的财务工作进度。(建议把每月的征期标注在日历上,方便随时看)2 .根据原始凭证或者原凭证汇总表在财务软件里填制记账凭证(建议把科目代码打印出来贴在办公桌前,调制凭证时可

2、以直接输入科目编码,例如库存现金100I直接输数字,把常用摘要也设置成好,用的时候直接选择)3 .审核记账凭证4记账5 .对账(重点关注账上的销项税与开票系统还有税局网站的逻辑关系,一般账上的销项税大于等于开票系统)6 .结账7 .出财务报表并打印8 .勾选进项税发票(这项贯穿始终,因为你要保持税负,所以时刻关注进项税应该勾选多少的问题)9 ,打印进项发票汇总清单,销项发票汇总清单进行再次核对10 .报税IL打印报税资料,打印记账凭证12 .装订记账凭证13 .把本月记账凭证、财务报表、报税资料、进项发票、合同等整理归档(账本每年结束了再打印)国际贸易公司账务处理(模板)主要的账务处理分录收汇

3、采用当月月初的市场汇率,结汇按照即期汇率进行核算。1.收到一个外国公司的预付款,美元附单据:中国银行国际结算贷记通知借:银行存款-中国银行美元户贷:预收账款-外国公司名(英文)2 .支付包装箱款附单据:采购订单、付款申请单、中国银行国内支付业务付款回单借:应付账款-XX公司贷:银行存款-中国银行基本户3 .发放工资附单据银行回单、发工资明细表借:应付职工薪酬-工资贷:其他应收款-个人社保其他应收款一个人公积金应交税费-应交个人所得税银行存款-中国银行基本户4 .购买包装箱并直接领用附单据:付款申请、发票、银行回单、采购单、入库单、出库单借:销售费用-包装箱贷:银行存款-中国银行基本户5 .结汇

4、(把美元户的钱变成人民币转到基本户)附单据:中国银行国内支付业务付款回单借:银行存款-中国银行基本户财务费用-汇兑损益贷:银行存款-中国银行美元户6 .预付国内供应商货款附单据:付款申请单、银行回单借:预付账款-XX公司供应商名字贷:银行存款-中国银行基本户7 .支付检测费附单据:付款申请单、发票(*鉴证咨询服务*服务费6%)、银行回单借:销售费用-检测费贷:银行存款-中国银行基本户8 .缴纳社保附单据:社保缴费单、银行回单、社保分配表借:应付职工薪酬-社保其他应收款-个人社保贷:银行存款-中国银行基本户9 .交公积金附单据:公积金业务凭证、银行回单、公积金明细表借:应付职工薪酬-公积金其他应

5、收款-公积金贷:银行存款-中国银行基本户10 .申报202001批次退税附单据:外贸企业出口退税汇总申报表借:其他应收款-出口退税贷:应交税费-应交增值税-出口退税IL收到退税额附单据:出口产品退税批复加盖税务局章、银行回单借:银行存款-中国银行基本户贷:其他应收款-出口退税12 .货物完成报关,按CIF条款出货给外国一家公司附单据:中华人民共和国海关出口货物报关单、发票0%、出库单、CommercialInvoice借:预收账款-外国公司名财务费用-汇兑损益贷:主营业务收入-出口商品借:销售费用-海运费销售费用-保险费贷:应付账款-XX国际物流公司13 .支付物流费附单据:付款申请单、发票、

6、银行回单借:应付账款-XX国际物流有限公司财务费用-汇兑损益贷:银行存款-中国银行基本户14 .确认成本附单据:成本确认单借:主营业务成本贷:库存商品XX15:货物完成报关,按FOB条款发货附单据:出口货物报关单、发票、出库单、CommercialInvoice借:预收账款-XX外国名财务费用-汇兑损益贷:主营业务收入-出口商品16 .货物报关按EXW发货附单据:出口货物报关单、发票、出库单、CommercialInvoice借:应收账款-ZZ公司194133.45(27615*7.03)贷:主营业务收入-出口商品17 .收到回款并结汇附单据:国际结算贷记通知、银行回单借:银行存款-中国银行美元户194161.07财务费用-汇兑损益-27.62贷:应收账款-ZZ公司194133.45借:银行存款-中国银行基本户19416LO7贷:银行存款-中国银行美元户18 .计算本月应申报退税款(退产品的进项税)附单据:出口退税计算表借:应交税费-应交增值税-出口退税贷:应交税费-应交增值税-进项税额

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