房地产常用会计做账模板及账务处理分录.docx

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1、房地产常用会计做账模板及账务处理分录做账流程:1.根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核,审核无误后,编制记账凭证。2、根据记账凭证登记各种明细分类账。3、月末作计提、摊销、结转记账凭证,对所有记账凭证进行汇总,编制记账凭证汇总表,根据记账凭证汇总表登记总账。4、结账、对账。做到账证相符、账账相符、账实相符。5、编制会计报表,做到数字准确、内容完整,并进行分析说明。6、将记账凭证装订成册,妥善保管。1.月初查看本月的征期,规划自己的财务工作进度。(建议把每月的征期标注在日历上,方便随时看)2 .根据原始凭证或者原凭证汇总表在财务软件里填制记账凭证(建议把科目代码打印出来贴在办公桌前,调制凭证时可

2、以直接输入科目编码,例如库存现金100l直接输数字,把常用摘要也设置成好,用的时候直接选择)3 .审核记账凭证4 .记账5 .对账(重点关注账上的销项税与开票系统还有税局网站的逻辑关系,一般账上的销项税大于等于开票系统)6 .结账7 .出财务报表并打印8 .勾选进项税发票(这项贯穿始终,因为你要保持税负,所以时刻关注进项税应该勾选多少的问题)9 .打印进项发票汇总清单,销项发票汇总清单进行再次核对10报税IL打印报税资料,打印记账凭证12 .装订记账凭证13 .把本月记账凭证、财务报表、报税资料、进项发票、合同等整理归档(账本每年结束了再打印)房地产常用会计分录一、概述房地产开发项目的所有开发

3、费用都在开发成本下核算二、开发成本科目明细(1)开发成本一土地征用及拆迁补偿款(2)开发成本-前期工程费(3)开发成本-建筑安装工程费(4)开发成本-基础设施费(5)开发成本-公共配套设施费(6)开发成本-开发间接费用三、具体会计分录收到房屋首付款借:银行存款贷:预收账款收到公积金贷款借:银行存款贷:预收账款收到客户定金借:银行存款贷:其他应付款支付建筑工程款借:开发成本-建筑安装工程费应交税费-应交增值税(进项税)贷:银行存款交维修基金借:开发成本-开发间接费用-维修基金贷:银行存款支付看房汽油费借:销售费用-交通费贷:库存现金付斜面窗款借:开发成本-建筑安装工程-材料费应交税费-应交增值税

4、(进项税)贷:银行存款付住房转让手续费借:销售费用-住房转让手续费贷:银行存款购买水暖件借:开发成本-基础设施费-供水贷:银行存款购买玻璃借:开发成本-建筑安装工程-材料费应交税费-应交增值税(进项税)管道安装借:开发成本-基础设施费-排水应交税费-应交增值税(进项税)贷:应付账款12 .付测绘费借:开发成本-前期工程-测绘费贷:银行存款13 .归还贷款本金及利息借:短期借款开发成本-开发间接费用-利息支出14 .支付销售代理费借:销售费用-销售代理费贷:银行存款15 .支付评估费借:销售费用-评估费贷:银行存款16 .支付产权变更费借:销售费用-产权变更费贷:银行存款17 .收客户购房款贷:主营业务收入应交税费-应交增值税(销项税)18 .交预收款增值税借:应交税费-预缴增值税贷:银行存款19 .付抵押登记费借:销售费用-抵押登记贷:银行存款

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