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1、第八章财务管理制度一、预算管理2二、资金管理3三、报销标准与手续4四、幼儿园收费制度5五、固定资产管理制度6六、申购、采购、入库与领用制度7七、保管、维修、出借、报废制度8八、交接与赔偿制度9九、物品使用制度11十、财物保管制度12十一、贵重物品管理制度13十二、物品采购工作制度13十三、申购管理制度14十四、食堂财务管理制度15附件1-16附件217一、预算管理1、预算的编制：按照行政会核实的年度预算指标，结合幼儿园具体情况，参考上年度预算执行情况和当年度幼儿园工作的需要编制本年度预算，预算要本着“统筹兼顾、保证重点”的原则，把预算层层分解到各组室，预算的支出不得大于各项资金的总收入，要安排
2、一定的机动财力，解决实际工作中的紧迫事件。预算计划要园务领导会议通过，行政会批准。2、预算的执行：预算确定后，幼儿园各项开支应严格按照预算执行。把合理的安排变为现实，以取得预期的效果。财务室按规定时间编制季度分月用款计划，合理调度资金的使用。对计划外急需经费，应通过园长室研究后调剂解决。会计人员要定期检查预算执行情况，发现问题及时向领导报告，并予以纠正。3、年度决算：按照上级有关规定进行会计年度结算，幼儿园按规定编制年度决算，在决算要认真整理帐目，按会计达标标准，搞好年终清理结算工作。要认真分析预算的执行情况，分析收入支出管理情况，分析资金管理情况，总结工作，为下年度工作做好准备。二、资金管理
3、1、收入：预算内、预算外的收入，均要严格执行物价、教育等组室的有关文件和行政会的意见，按规定的项目和标准合法、合理收费。严禁各条线，各年级、班级巧立明目乱收费和私设“小金库二以现金缴纳的各项收入，应及时全部解交银行，不得以收坐支，不得以白条支出。对幼儿每月的管理费，根据班级幼儿本月的人数，财务室要负责及时催缴，催缴无效的要及时报告园长。2、支出：对幼儿园的一切开支，都必须在预算项目内，经过财务审核、园长批准后方能支出。银行帐户、支票不得外借、转让和套用。对经济往来中发生的各种问题要及时按规定处理，防止造成积压和拖欠等情况。幼儿园经费私人不得借款，因公借款，需经财务审核，园长批准，按规定手续办理
4、,办理完事项后三天之内到财务室办理报销、销帐手续。2016年2月修订三、报销标准与手续1、出差经费报销标准：1）乘坐车、船、飞机和住宿的等级标准:类别火车轮船飞机其它交通工具住宿费市外教职工硬席车三等舱位普通舱位按实报销按实报销（1）表列其它工具不包括出租小汽车。（2）本市出差的不报销住宿费，外市出差住宿费超标部分本人自负50%。（3）乘坐火车从晚8时至次日晨7时之间，在车上过夜6小时以上的可购同席卧铺票。（4）一般教职工出差，无特殊情况不准乘坐飞机。2）出差人员的伙食补助费标准：（1）出差不分途中和住宿，每人每天伙食补助标准：市外出差补助20元，本市15元。（2）缴会务费（含资料费）的教研、
5、学术活动、年会等不报伙食补贴。2、审批手续：1）幼儿园一切财务开支须经园长批签。2）凭单报销须有经手人、组室主管签字、财务审核后送园长批签。3）购物凭单报销须有经手人签字，金额较大（人民币200元以上）须有证明人签字,后附入库单和采购单，经主管领导验签交财务室审核后送园长批签。3、相关经费报销的对应主管组室。类别主管组室审核最后审签家访、市内教研活动、市外教研活动、继续教育、教学资料增订总务处会计园长因公出差总务处园长接送、招生旅差园办园长购物后勤组园长四、幼儿园收费制度1、幼儿园对经物价局管理组室核定的收费项目和价格内容实行明码标价、亮证收费。不得巧立名目收费、搞摊派。2、幼儿园向家长收取托
6、幼儿管理费、代办费应向家长开具市财政组室统一监制的上海市幼儿管理费用收据。3、托幼管理费每月初10日之前预缴，当月使用。幼儿入园不足半月的，按半月收费；超过半月不足一月按一个月收取。4、收费项目和价格内容实行有教育局审核备案，并在园外公示栏中公示。5、幼儿膳食费应保证全部用于幼儿膳食，建立专门帐户和教工伙食严格分开。6、要求收费人员对待工作要认真负责、一丝不苟；接待家长要做到热情、耐心、周到仔细，及时反映工作中存在的问题，处理解决有结果。2016年2月修订五、固定资产管理制度幼儿园财产分为固定资产、材料和低值易耗品。固定资产：是指价值较大，耐用时间较长以及在使用过程中能保持其原有的实物形态的物
7、质资料，一般分为：（1）房产（2）专用设备（3）一般设备（4）陈列品（5）图书资料（6）其它。固定资产管理应遵守以下规定：1、固定资产的购置，由使用各条线、组室提出年度申购计划，园长批准，对数额较大（人民币IOOO元以上）资产装备行政会讨论，园长审批，后勤组采购，实物保管员验收入帐。自制的固定资产同样应验收、清点、登记入册，自制产品应按成本计价。2、固定资产必须进行编号，逐项登记、造表造册，建立固定资产总帐、分类帐和明细帐。3、财务室建立固定资产总帐，统管固定资产的价格核算。后勤组、保管员、财务室定期对帐，做到帐帐相符，帐物相符。4、固定资产实行谁使用，谁保管，谁负责，使用过程中人为损坏需赔偿
8、，资产遗失照价赔偿。并及时办理领用、交接等手续，人员调离及时回收物品。六、申购、采购、入库与领用制度1、物品的申购：园所一切物资的购买，均由使用者或使用组室根据需要填写申购单（详见附件1）,写明申购物品的名称规格、数量用途和使用时间，申购单由所在组室负责人签字后送财务审核，再报园长审批，由后勤组办理。2、物资的采购：采购组接到经批准的申购单后，积极及时地去采购价廉物美，满足使用性能的物资。在教学设备购置中，采购人员要和教学人员相结合。考虑适用、经济、实惠，服从教学的总体目标，而避免购买质量低而影响教学工作。采购工作要充分征求用户的意见。3、验收、入库所有物品买来后都必须由实物保管员验收，保管员
9、按批准的申购单对买来的物品的数量、质量、品种、规格进行验收，同时登记入册，开具“入库单”后入库。4、领用手续1）幼儿生活用品，以教研组（教务组）所核定的学生人数为准，按幼儿园规定的发放标准由管理员到仓库领用。2）办公用品的领用，由后勤负责人根据发放标准和人数以组室为单位，到仓库领用，中途不再添置。3）教室用具由班级老师每学期初到仓库领用，原则上中途不再添置或调换。4）日常生活用品开学一次性发放，新招聘教职工凭人事调动单的通知到仓库领用，个人使用的教具凭教研组（教务组）名单到仓库领用。5）电工、木工维修用的物品，由具体负责人凭后勤的批单到仓库领用，其中维修用的物品必须以旧换新。七、保管、维修、出
10、借、报废制度1、使用和保管1）卫生工具、生活用品、办公室用品中的易耗品等一次性领用不回收。2）建立教职工个人物品保管使用帐户（仓库负责），属教职工个人使用的物品记入个人帐户；属办公室共同使用的，由办公室负责人及使用者共同签字，分别记入每个教职工的帐户。3）体育、音乐、美术器材等，由后勤组核实，具体使用者签字，落实管理责任。4）教职工调岗（调办公室）凭办公室负责人签字，并及时办理原办公室注销使用手续和新办公室领用签字手续。5）教职工离校，凭人事干部开出解聘通知书到后勤组办理物品移交手续后方可到人事干部处办理离校手续。6）教室里的门、门锁、窗户、课桌椅、投影柜、窗帘、电视机、日光灯、开关、吊扇、空
11、调等开学初由后勤组负责人进行检查，清点、登记、如有损坏或遗失，则由后勤负责人落实责任人，并督促赔偿。7）幼儿园每学期要组织对物品的使用和损坏情况的检查，并及时修理和更新。8）期末各组室负责人如数交还帐户上的物品，后勤组按清单验收，发现缺损则按制度赔偿。2、幼儿园财产使用约定为加强物品管理，保证物品有效、规范使用，特约定如下：1）幼儿园分配给各组室（人）的财产实行“包干保管、责任到人”的原则进行使用。2）各组室（人）使用的财产由后勤组统一登记、造册，实行分室、分组室、定人、定物、定帐管理。3）各组室（人）使用期间如有损坏，后勤组给予修理，修理费用、若出现丢失等情况的由使用者负责原价赔偿，故意损坏
12、、丢失的从严处罚。4）每学期结束时，使用组室（人）须在规定时间内如数交还所分配的财产，由后勤组验收后方可；如中间出现人员变动、岗位调动等情况时，原所分配的财产应及时交归，并办理有关手续，期间实行不定期检查。5）教室财产责任人为该班主班老师，各科室的财产责任人为各科室负责人。6）各组室（人）出现财产损坏、丢失等而赔偿无法落实的，由该组室（人）的责任人负责赔偿。7）各组室（人）采取有效措施，增强爱护财产的自觉性，管好用好园所财产。8）本约定从双方在财产使用清单签字后生效，双方表示共同遵守。9）约定“双方”是指使用组室（人）责任人和幼儿园后勤组。3、维修各组室的物品有损坏时，及时报后勤组维修，维修人
13、员接到报修后在最短的时间内修复，并登记好维修程序和配件，以备理赔用。后勤组登记每一次人为损坏的项目。后勤组在假期集中维修工程较大，工期较长的项目。定期保养有关设施，以保持财产的最佳状态。4、出借各组室暂时使用的非低值易耗品，可采取借用的形式，将借条留在保管员处，用好后经出借人验收合格后，在借条上写上归还日期和用后情况。若是其它单位借用，则必须经后勤组长和园长批准后，方可出借，并办好有关手续，按时归还。如物品被借用人损坏或遗失，则照价赔偿。5、报废物品由于使用期限己到，或人为损坏以至不能使用，则使用者申请报废。1）财产的报废和处理必须按物品的名称、数量、金额列表，经使用组室和后勤组、财务审核后，
14、园长审批，交后勤组回收。报废物品应注销帐卡。处理报废的物品有资产评估小组评估、回收。2）财产的报废和处理每年进行一次。八、交接与赔偿制度1、财产管理者工作调动时，必须根据帐面实有物品清点清楚，由接管者办理交接手续后才可出具调动介绍信。2、财产接管必须根据帐面实物核实无误后方可接受，如帐物不符，查明原因，按赔偿制度处理。3、财产交接必须有后勤组长或财务监交，监交双方核实后在帐卡上写明交接日期，交接双方与监交者签字。如移交后一方未确定交接财产，由后勤组代为保管。4、所有教职工都要有主人翁的思想，对个人帐户的物品均要爱护，及时维修，保养和修理，提高使用寿命和效率。5、对个人帐户内物品要及时检查、收藏
15、、归还和办理注销使用手续。使用的生活类物品，遗失者均全额赔偿。若自然损坏，则幼儿园负责修理，属人为损坏或本人不负责而造成的损坏的修理均由本人负责。（注：生活用品：桌椅、玩具柜等）6、办公室集体使用的物品，如果因未锁好门窗而遗失，则由办公室全体人员共同负担50%,办公室负责人额外再负担5乐经公安机关认定，因撬门被盗的均由保安队负责赔偿50%,组长额外再负担5%,当班人员再负担25%；若使用不当造成物品损坏，由使用者负担50%修理费，损坏者未能落实的，集体赔偿50%。7、属专人管理的物品，因人为因素造成遗失的由保管人员赔偿100羯使用不当损坏的负责修理费50%。8、购置新打印机如下规定：使用不当损坏的本人负责修理费。一般情况在保修期内修理费有供应商负责，保修期后1-2年园方70%,个人30乐23年幼儿园负责90%,个人10%,3-4年修理费全部幼儿园承担。9、购置新电脑规定如下：使用不当损坏的本人负责修理费。一般情况在保修期内修理费有供应商负责，过保修期后1年内修理费个人负责全部，2-3年幼儿园承担50%,个人承担50%;3-4年幼儿园70%,个人30%；4年以后幼儿园全部负责10、发生
