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1、出纳培训贵公司的出纳主要负责进行实物管理和具体业务的处理，如现金、银行、发票、库存、往来等等。而与我方日常工作相关的工作，主要有以下儿点：1 .现金管理办理现金业务，记录现金日记账，随时掌控现金的收支余额状况；每日盘点库存现金，确保与账面余额一致；将现金所有单据及时移交入账；2 .银行管理办理银行业务，记录银行日记账，随时掌控银行的收支余额状况；及时索要银行对账单（有银行签章），装订成册妥善保管；复核每月返还的银行日记账和银行对账单，查找差异原因并及时处理；将银行所有单据及时转交入账；每月保证银行账户有足够的余额缴纳税款，如未办理三方协议，需及时到银行缴纳税款；3 .发票管理发票的领用、开具、
2、授权、保管等日常管理等；对贵公司的收入及时开具发票，将发票联转交付款方，将记账联及时移交我们，以便记账和申报缴税;4 .单据整理4.1 及时索取、整理并复核相关单据：管理企业的相关单据，做到每笔业务都有单可查。请逐单确认资金的收付方式，并逐单标明“现金收讫、现金付讫、银行收讫、银行付讫”等；如果票据没有标识付款方式，我们将视同现金收付进行账务处理。4.2 对票据进行正确归类，常见情况如下4.2.1现金单据款项性质提供单据备注销售发票1收入款，开具发票发票的记账联；2预收收入款，根据税法及合同的规定，当期不确认收入收据的记账联、现金缴款单等企业确认收款的单据；在单据的右上角标注“预收，本期不做收
3、入”；否则视同现金收入，当月申报缴税；确认收入时请及时通知我们进行处理。3前期已开发票，本次收回货款收据的记账联、现金缴款单等企业确认收款的单据；在单据的右上角标注“前期已开票纳税（最好标注前期发票号码后四位，以便杳询），本次收款”；否则视同现金收入，当月申报缴税；进货发票I支付与收入相关的成本，收到发票发票；商品零售企业：购入的可直接销售的货物等；提供服务企业：提供的服务等；生产企业：为生产而购入的原材料等；费用发W示5支付企业日常费用等，与收入无直接关系发票其他6收到的往来款：与成本无关，以后需要从对方收回的款项对方收款的收据等；在单据的右上角标注“往来款”；如单据内容不全，需标注对方单位
4、全称。7其他与实际相关的票据4.2.2银行单据款项性质提供单据备注销售发西示1收入款，己开发票发票记账联；银行收款单据2预收收入款，根据税法及合同的规定，当期不确认收入银行收款单据在单据的右上角标注“预收，本期不做收入”；否则视同现金收入，当月申报缴税；确认收入时请及时通知我们进行处理。3前期已开发票，本次收回货款银行收款单据；在单据的右上角标注“前期已开票纳税，本次收款”（最好标注前期发票号码后四位，以便查询）；否则视同银行收入，当月申报缴税；进货发票4支付与收入相关的成本，收到发票发票；银行付款单据5支付与收入相关的成本，尚未收到发收款方提供的收据；在单据的右上角标注“预付，未收到发票”。
5、票银行付款单据6取得发票，以后支付费用发票在单据的右上角标注“以后支付”费用发西示7支付企业日常费用等，与收入无直接关系，收到发票发票，银行付款单据8支付企业日常费用等，与收入无直接关系，未收到发票收款方提供的收据；银行付款单据其他9支付的往来款：与成本无关，以后需要从对方收回的款项银行付款单据各联（如存根等）；在单据的右上角标注“往来款”；如单据内容不全，需标注对方单位全称。10其他款项银行手续费、利息单、现金支票存根等；常见问题：银行收款业务中，请关注银行票据中的对方单位名称与相关票据信息保持一致，比如：贵公司收到收入款：贵公司提供的发票抬头与银行单据的付款方保持一致；贵公司对外支付款：取
6、回的发票财务章需要与银行单据的收款方保持一致等。如不一致，您需要提供书面资料，对相关情况进行详细说明，以便进行账务处理。2开通网银的企业，您可以在办公室从网络上打印相关单据，并且可以重复打印；同时，银行一般也会提供银行打印并签章的单据；这就造成同一笔业务有多套单据，及其容易造成重复入账。为避免混乱，我们在记账时，原则上只根据银行打印并签章的单据进行账务处理；如有其它要求，请及时与我方联系。3支票的进账单：当您收到支票后，需填写进账单，去银行大厅入支票；银行在办理时会提供进账单的第一联，部分银行在款项支付到您的账户后，会再提供同一张进账单的第三联；由于这两联之间存在较长的时间差，为避免重复入账，
7、我们只根据进账单的第一联进行账务处理；4现金支票和转账支票的存根联：如果您使用了支票，请将支票的存根及相关票据及时转交我方入账。4.2.3转账单据（不涉及现金、银行的票据）1款项性质需转交我方票据应收业务2前期已收款未开发票，现在补开发票发票记账联票据右上角标注“前期已收款”；3本次只开发票，以后收款发票记账联票据右上角标注“以后收款”；应付业务4前期已付款，现在收到发票发票票据右上角标注“前期已付款”；5本次收到发票，以后付款发票票据右上角标注“以后付款”；36其他根据实际情况汇总相关情况。5 .库存及成本管理5 .1零售企业管理库存商品明细账，做好货品的入库、出库登记；购入货品时，及时填写
8、入库单，与购入的发票和付款凭证一起转交我方入账;当月如有销售出库，及时填写出库单，标明总金额，转交我方入账；每月至少盘点一次库存，保证实物与库存商品明细账一致。6 .2生产企业记录原材料明细账，做好原材料及产成品的入库、出库登记；购入货品时，及时填写入库单，与购入的发票和付款凭证一起转交我方入账；每月请提供月末原材料盘点表，我们将按照差额结转生产成本；如不提供，我们将把原材料全部转入生产成本，您企业如有变化，请及时通知我方。当月如有产成本销售，及时填写成本结转单，标明总金额，转交我方入账；6 .工资表每月按照考勤等制作工资表，扣减社保、公积金、个人所得税等，发放当月工资；每月到相关部门办理社保、公积金手续；我公司可以提供此项服务，如果您需要，我们将派业务人员上门洽谈。7 .会计资料管理保管好账证表等会计资料；保管好重要的合同、证照等；及时向领导反映财务问题及我方反馈信息；附件:注：因现在各税务局及税控设备供应商的具体要求不同，有关发票领用、授权的问题请咨询税务局要求，有关发票的开具及税控机的操作等问题请咨询税控机的供应商。问题1支票、汇票等银行票据的领购、办理手续；银行汇款；现金的存取手续及限额；网银的使用方法及规范等；开户银行2发票的申请、购买、授权所需的资料及流程等；贵公司所属税务局3税控设备的使用及开具发票软件的操作；税控设备的供应商
