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1、财务会计业务知识竞赛：支付结算管理测试题四1、问答题2008年1月9日，某农发行会计部门接到客户信贷部门转交的异地银行承兑汇票1份及相关贴现资料，贴现申请人为单位活期存款下的“第一纺织公司”，银行承兑汇票的出（江南博哥）票日期为2008年1月2日，到期日为2008年7月2日，票面金额100万元，贴现利率5.475%0,请按支付结算办法规定计算出贴现利息和实付贴现金额，并写明会计分录。正确答案：贴现利息=银行承兑汇票金额又贴现天数X（月贴现利率30）=Ioo万元X178天X（5.475%o3O）=32485.00（元）实付贴现金额=银行承兑汇票金额一贴现利息=IOo万元一32485元=96751
2、5.00（元）会计分录：借：贴现1000000贷：单位活期存款一一第一纺织公司967515贷：其他营业收入贴现收入32485收：贴现票据IoOOoOO2、单选小额支付系统定期借记业务中，接收行尚未扣客户帐以前，受到发起行止付申请，系统自动作O处理A.撤销B.冻结C.止付D.退帐正确答案：C3：问答至支付结算办法中规定什么是单位卡？单位卡的申领对象是什么？单位卡在资金来源和使用上有何限制？能否取现？正确答案：支付结算办法规定，信用卡按使用对象分为单位卡和个人卡。凡在中国境内金融机构开立基本存款账户的单位可申领单位卡。单位卡账户的资金一律从基本存款账户转账存入，不得交存现金，不得将销货收入的款项存
3、入其账户。单位卡不得用于10万元以上的商品交易、劳务供应款项的结算。单位卡不能用于取现。4、单选下列哪一项不是支票背书行为的必要记载项O.A.被背书人B.背书人签单C.“委托收款”字样D.背书日期正确答案：D5、单选单位卡销户时，其账户的资金OcA转给个人卡B.转回单位的基本存款账户C.转回单位的一般存款账户D.销户后支取现金正确答案：B6、问答题金融机构向中国反洗钱监测分析中心报告反洗钱大额交易的标准是什么？正确答案：（1）单笔或者当日累计人民币交易20万元以上或者外币交易等值1万美元以上的现金缴存、现金支取、现金结售汇、现钞兑换、现金汇款、现金票据解付及其他形式的现金收支。（2）法人、其他
4、组织和个体工商户银行账户之间单笔或者当日累计人民币200万元以上或者外币等值20万美元以上的款项划转。（3）自然人银行账户之间，以及自然人与法人、其他组织和个体工商户银行账户之间单笔或者当日累计人民币50万元以上或者外币等值10万美元以上的款项划转。（4）交易一方为自然人、单笔或者当日累计等值1万美元以上的跨境交易。7、单选怎么样的银行汇票丧失后可办理挂失O.A.未过提示付款期的汇票B.过了提示付款期的汇票C.填明“现金”字样及代理付款行的汇票D.转帐汇票正确答案：C8、单选贴现是指商业汇票的持票人在汇票到期日前，为了取得资金贴付一定利息将O转让给金融机构的票据行为，使金融机构向持票人融通资金
5、的一种方式.A.汇票B.商业汇票C.票据D.票据权利正确答案：D9、单选办理规定业务时，因故障等原因不能正常进行联网核查时，应（）。A.停止办理业务B.不进行核查，直接办理业务C.采取其他方式验证客户的身份的真实性并办理业务，解除故障后对其进行联网核查D.请客户改天再来办理业务正确答案：Q10、%选申请人由于超过付款期限或其他原因向出票行要求退款时，出票行审查无误后办理付款，应在汇票和解讫通知的市级结算金额大写栏填写（）字样。A.逾期付款B.未用退回C.应解汇款D.临时存款正确答案：B11、单选会计业务印章应遵循O原则，同时必须做到分存。A.专人保管, B .专人领用, C专人印制、 D.专人
6、使用,专人负责,专人使用,专人使用,专人保管,专人销毁,专人保管,专人保管,专人负责,印押证三分管 印押证三分管 印押证三分管 印押证三分管正确答案：D12、单症影像交换系统用户口令应当具有一定的复杂性，至少O更换一次。A.每周B.每月C.每季度D.每半年正确答案：C13、多选小额支付系统有哪些风险防范措施OoA.净借记限额B.撮合机制C.排队机制D.实时轧差定时清算机制正确答案：A,B14、多选在（）情况下要登记纸质商业汇票。A.承兑B.贴现C.未用退回D.质押E.挂失止付正确答案：A,B,C,D,E15、单选加入现代化支付系统不需要经过哪个环节（）。A.银监局批准B.购买密押设备C.机房环
7、境检查D.行名行号申报正确答案：A16、单选支票的有限期限O.A.10天B.一个月C.半年D.二个月正确答案：A17、多选银行机构接入联网核查系统应提供OoA.金融许可证复印件B.营业执照复印件C.申请书D.组织机构代码证正确答案：A,B,C18、单选转账支票的O不得涂改，更改后无效。A.金额、收款人名称、付款人名称B.金额、日期、付款人名称C.金额、日期、收款人名称D.金额、付款人名称、背书人名称正确答案：C19、问答题大额支付系统有哪些运行状态？正确答案：大额支付系统的运行状态分为营业准备、日间处理、业务截止、清算窗口、日终处理、营业准备。20、多选票据法规定的可以挂失的票据有OA、银行汇
8、票B、已承兑的商业汇票C、支票D、填明“现金”字样的银行本票正确答案：B,C,D21、多选电子商业汇票系统主要功能有OA.公共管理功能B.电子商业汇票业务处理功能C.纸质商业汇票登记查询功能D.商业汇票转贴现公开报价功能E.接口报文接收与发送功能正确答案：A,B,C,D,E22、多选可以对下列业务发起止付OoA.实时借记业务B.普通借记业务C.定期借记业务D.普通贷记业务正确答案：B,C23、问答题银行接到在本行开立账户的持票人交来的跨系统银行签发的汇票和解讫通知及进账单时，应审查哪些内容？正确答案：（1）汇票和解讫通知是否齐全，汇票号码和记载的内容是否一致;（2）汇票是否是统一规定印制的凭证
9、，提示付款期限是否超过；（3）汇票填明的持票人是否在本行开户，持票人的名称是否为该持票人，与进帐单上的名称是否相符；（4）是否有压数机压印的金额，与大写的出票金额是否一致；（5）汇票的实际结算金额大小写是否一致，是否在出票金额以内，与进帐单所填金额是否一致，多余金额结计是否正确。如果全额进帐，必须在汇票和解讫通知的实际结算金额栏内填入全部金额，多余金额栏填写“一0一”；（6）汇票必须记载的事项是否齐全，出票金额、实际结算金额、出票日期、收款人名称是否更改，其他记载事项的更改是否由原记载人签章证明；（7）持票人是否在汇票背面“持票人向银行提示付款签章”处签章，背书转让的汇票是否按规定的范围转让，
10、其背书是否连续，签章是否符合规定，背书使用粘单的是否按规定在粘接处签章。24、单选背书主要有三种，即转让背书、委托收款背书和（）A.抵押背书B.质押背书C.赠予背书D.非赠予背书正确答案：B25、问答题我国现行的结算工具和结算方式具体包括哪些内容？正确答案：（1）我国现行的结算工具主要有票据和信用卡。票据是指支票、银行本票、银行汇票、商业汇票。（2）结算方式是指汇兑、托收承付、委托收款。26、问答题甲乙双方签订买卖合同，合同金额为4万元，付款方式为托收承付、验单付款。卖方甲根据合同规定发货后委托银行向买方乙收取货款，乙的开户银行于2008年5月15H（星期一）收到经甲的开户银行审查后的托收凭证
11、及附件，当日通知乙。承付期满日，乙的账户上无足够资金支付，尚缺2万元。同年5月29日，乙存入3万元。根据支付结算办法的有关规定，乙应被计扣赔偿金的数额多少？正确答案：付款人开户银行对付款人逾期支付的款项，应当根据逾期付款金额和逾期天数，按每天万分之五计算逾期付款赔偿金，其中逾期付款天数从承付期满日算起（承付期满日银行营业终了时，付款人如无足够资金支付，其不足部分，应当算作逾期1天，计算1天的赔偿金）。在本题中，验单付款的承付期为3天，从付款人开户银行发出承付通知的次日算起，即5月16日一18日。乙的逾期付款天数为5月18日28日，共计11天，因此应当支付赔偿金：2万元又0.05%XIl=IlO
12、元。27、单选对一年以上没有发生业务的单位账户，自银行发出通知之日起一个月未来办理销户手续的，账户转为O状态。A.久悬B.正常C.销户D.以上都不是正确答案：A28、填空题大额实时支付系统最大的特点是O,实现了跨行资金清算的零在途。正确答案：实时清算29、单选下列关于银行汇票的叙述，不正确的是O.A.单位和个人各种经济活动款项的结算，均可使用银行汇票B.申请人和收款人均为个人，并且代理付款地为我行已设有机构的地区，可以为申请人签发现金银行汇票C.现金银行汇票可以背书转让D.更改实际结算金额的银行汇票无效正确答案：C30、单选存款人申请开立账户时，应将（）作为开立个人账户的首要证件，以保证开户源
13、头证件的唯一性。A.存款人身份证B.户口簿C.护照D.驾驶证正确答案：A31、单选支票影像交换业务的资金清算通过（）完成.A.小额支付系统B.大额支付系统C.同城票据交换系统D.电子联行系统正确答案：A32、单选单位和个人各种款项结算，均可使用O.A.银行汇票B.商业汇票C.银行承兑汇票D.商业承兑汇票正确答案：A33、问答题请简单描述通过小额支付系统办理跨行通兑业务的流程。正确答案：通过小额支付系统办理跨行通兑业务使用实时借记业务处理模式。储户办理通兑业务时，通过代理银行申请支取现金；代理行通过小额支付系统向客户的开户银行发出实时借记业务；客户的开户银行收到借记指令并确认账号、户名和密码等信
14、息无误后借记相应账户，同时将处理情况形成实时借记业务回执通过小额支付系统发送代理银行；代理银行将通兑业务处理情况告知客户，如处理成功则支付现金并打印取款回单。小额支付系统在规定时点对处理成功的业务回执完成跨行资金清算。34、单选某公司于3月5日（星期五）向其开户的X银行提交一份Y行全国联行汇票，X银行于8日将票据提交到Y银行，当日Y银行即收到该汇票，则持票人的提示付款日是OA. 3月8日B. 3月5日C.两日期都是D.两日期都不是正确答案：B35、多选小额净借记限额的构成OoA.圈存资金B.央行授信C.国债质押D.其他银行来账资金正确答案：A,B,C36、单选集中代收付中心是支付系统的O.A.
15、直接参与者B.间接参与者C.特许参与者D.特定参与者正确答案：C37、问答题持票人凭商业承兑汇票委托开户行收款时，银行应认真审查哪些内容？正确答案：（1）汇票是否是统一规定印制的凭证，提示付款期限是否超过；（2）汇票上填明的持票人是否在本行开户；（3）出票人、承兑人的签章是否符合规定；（4）汇票必须记载的事项是否齐全，出票金额、出票日期、收款人名称是否更改，其他记载事项的更改是否由原记载人签章证明；（5）是否作成委托收款背书，背书转让的汇票其背书是否连续，签章是否符合规定，背书使用粘单的是否按规定在粘接处签章；（6）委托收款凭证的记载事项是否与汇票记载的事项相符。38、填空题（）年（）月，我行开通人民银行小额批量支付系统，为银行业金融机构的小金额、大批量跨行支付清算业务提供了一个（低成本）的公共支付平台。正确答案：2006年6月
