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1、公司内部财务控制制度1总则1.1 为加强公司的财务管理工作和资金内部控制工作，根据国家相关法律、法规结合公司实际情况，特制定本制度。1.2 本制度目的是对各项财务收支计划、核算和分析等工作进行控制，建立健全公司的内部控制体系，保护公司资产的安全，促进资产有效合理使用。2财务收支计划控制管理2.1 财务收支预算控制管理。2.1.1 各部门编制本部门的阶段性财务收支预算表于规定期限内报财务管理部审批。2.1.2 财务管理部将每个部门的财务收支预算表进行汇总，结合公司的其他财务信息，编制公司的总体财务收支预算表，报总经理审批。2.1.3 预算外的财务收支情况，需列表报总经理审批后执行。2.2 实行各
2、部门备用金配额控制管理。2.3 2.1制定各部门备用金配额表。2.4 .2备用金的配额和报销时间要求等按公司已经颁布的财务报销审核制度的相关规定执行。3账款内部控制管理3.1 业务收款管理。3.1.1 制定业务收款操作流程。3.1.2 业务工作由业务部门进行管理，其他部门不得越权管理。3.1.3 业务部根据市场预测情况和既定的经营目标，编制业务收入计划书，接受订单后，通知生产部门进行生产。3.1.4业务发票由财务管理部指定专人负责管理。3.1.5 业务贷款收回后，必须通过财务管理部进行审核结算，在业务发票上盖印财务收款专用章方可确认货款已收取。由于特殊情况必须垫款时，业务发票必须交由财务管理部
3、审核。3.1.6 业务价格严格按照公司的统一规定，不得私自设定业务价格。3.2购货付款管理。3 .2.1制订购货付款操作流程。4 .2.2采购部门根据生产经营规划编制采购计划表，制定采购合同，临时采购需开具请购单，报请相关部门审批后进行采购。3.2.3采购的货物及生产原材料，需经过仓储部门和质量管理部进行审核检脸、确准入库后，采购部门到财务管理部办理结账手续。3.2.4采购部门将订货单、验收单及采购发票账单附在请款单后，报请相关部门审批同意后到财务管理部办理报销、转账手续。3.2.5财务管理部根据仓储部门的验收单及采购产品的业务发票进行审核，确认。4固定资产内部控制管理4.1 实行固定资产的主
4、管部门、使用部门和资产核算管理部门分工合作的管理体制。4.2 制订固定资产建设购置流程，由申请、订货、建设、脸收、结账和使用等几个环节构成。4.3 报废、处理固定资产，由其使用部门向主管部门提交申请，审核批准后报请总经理审批，由财务管理部进行账务处理。5资金内部控制管理5.1 建立健全严格的资金收付管理体系，会计与出纳分工明确。5.2 付款和支票签发应由两名以上的工作人员进行处理，签字盖章。不允许开具空头支票，所有开具和作废的支票都要进行登记。5.3 收取款项需经财务管理部审核，填制记账凭证。5.4 及时对各种现金收入、结账和存款等进行记录，定期审核检脸。6生产成本、费用内部控制管理6.1 建
5、立健全严格的成本管理及核算制度。6.1.1 规范各种生产原材料及物品的领、退行为，完善相关手续。6.1.2 各种成本的计算应以实际消耗为主，数据要准确、合理。6.1.3 加强人员管理，实行业绩与工资挂钩，认真核算工资及各项福利费用。7库存盘点与稽查内部控制管理1实行盘存制，随时对库存的收、发、领、退等进行审核检验，定期对库存物品进行盘点检查。2内部审计管理。2.1 定期进行审计工作。2.2 内部审计在公司没有单设审计机构的情况下由财务管理部审计人员负责。2.3 大型审计委托专门的审计机构进行。8财务管理8.1 利泗管理。8.1 .1当期的业务收入-各种成本-应缴纳的各种税款=当期的营业利润。8.2 .2财务管理部对各种业务收入进行及时的记账管理。8.2 根据公司的具体营业情况设计财务考核指标。9工资福利内部控制管理9.1 工资福利的增减依据综合管理部门书面通知。9.2 根据公司的实际情况制定员工工资及福利待遇。10附则10.1本制度由公司财务管理部负责解释。10.2本制度自发文之日起执行。
