费用发票管理制度.docx

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费用发票管理制度1、定义。费用发票指因购入的产品或获取的劳务而取提的发票。2、管理规定。1)凡购入的产品或获取的劳务必须取得合法的发票,取得的发票根据费用性质粘贴于公司印制的相应报销凭证后。2)对于真实、合法、合理但内容不完整、计算有误的发票,应将其退回经办人,由其负责将发票调换后再行报支。3)收到真实、合法、合理的发票,但发票金额小于报支金额的,按发票实际金额报支。4)收到不真实、不合法的发票,财务必须拒绝报支。5)财务将费用凭证和原始发票作为入帐的依据和附件,与记帐凭证装订成册,按规定年限保管。3、禁止条例。1)对于无法提供合法正确的原始发票的费用,不得报销;对于无法取得发票的,必须经主管部门经理证明,财务管理中心审核后方可报支。2)对于无原始凭证的付款凭证(修正分录除外),不得进行帐务处理,即不得虚列支出。4、处罚条例。1)费用申报人提供虚假发票且造成公司损失的,除全额补偿公司损失外,另处损失金额30%且不低于100元的罚款。2)现金出纳不严格保管原始发票,使费用申报人无法进行报销的,由出纳承担该笔费用。

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