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1、4、在肯定时期的现金需求总量肯定的状况下，与现金持有量成反比的是d）。A短缺成本B机会成本C管理成本D固定性转换成本5、信用条件为“2/10,n/30”时，预料有40%的客户选择现金折扣实惠，则平均收账期为（d）天。A16天B28天C26天D22天6、在下列股利政策中，股利与利润之间保持固定比例关系，体现风险投资与风险收益对等关系的是（c）A剩余政策B固定股利政策C固定股利比例政策D正常股利加额外股利政策7、反映企业短期偿债实力的财务指标是（b）oA资产负债率B流淌比率C产权比率D利息保障倍数8、汲取干脆投资的优点是（d）o资金成本低B限制权集中C产权关系明晰D较快形成生产实力9、只要企业存在
2、固定成本，则经营杠杆系数必（C）。A与销售量成正比B与固定成本成反比C恒大于1D与风险成反比10、在确定企业的收益安排政策时，应当考虑相关因素的影响，其中“资本保全约束”属于（c）OA股东因素B公司因素C法律因素D债务契约因素湖南人文科技学院2024-2024学年第一学期DP 孙题号一二三四五六总分合分人复查人得分考核方式：（闭卷）考试时分钟经管系人资专业2024级财务管理课程期末考试试卷得分评卷人一、单项选择题（本大题共15道小题，每小题1分，共15-分）。在每小题列出的四个备选项中只有一个是符合要求的,请将其代码填写在下面的方格内。题号12345678910答案CCBDDCBDCC题号11
3、12131415答案DDDAA1、某公司从本年度起每年年末存入银行一笔固定金额的款项，若按复利计算用最简便算法计算第n年末可以从银行取出的本利和，则应选用的时间价值系数是（C）。A复利终值系数B复利现值系数C一般年金终值系数D一般年金现值系数2、以下筹资方式中，资金成本最低的是（c）。A一般股筹资B商业信用筹资C长期借款筹资D债券筹资3、某公司本期息税前利润为5000万元，本期实际利息费用为IOoO万元，则该公司的财务杠杆系数为（b）。B 1.25C 0.8D 1.2答案ABCDABABCDABCACADABABCDABCABC1、财务管理的主要内容有（）。A筹资决策B投资决策C营运资金的管理
4、D收益安排的管理2、现代财务管理的两个基本观念是（）。A货币的时间价值B投资的风险价值C利润最大化D投资回收快3、目前我国企业的筹资渠道主要有（）。A国家财政资金B银行信贷资金C非银行金额机构资金D其他企业资金4、应收账款的信用政策由（）构成。A信用标准B信用条件C收账政策D收款条件5、补偿性余额的约束使借款企业受到的影响是（）。A削减了企业实际可用借款额B增加了企业实际可用借款额C提高了企业实际借款利率D降低了企业实际借款利率6.流淌比率为L2,则赊购材料一批（不考虑增值税），将会导致（）。A流淌比率提高B流淌比率降低11、下列各项中，不属于融资租赁租金构成项目的是（d）。租赁设备的价款B租
5、赁期间利息C租赁手续费D租赁设备维护费12、某公司拟发行5年期债券进行筹资，债券票面金额为100元，票面利率为12%,每年年末付息一次，而当时市场利率为10%,那么，该公司债券发行价格应为（d）元。（已知（P/F,10%,A93.2213、没有终值只有现1A一般年金14、与年金终值系数A年金现值系数15、信用期限为90天,A30/3,N/905）=0.6209；（P/A,10%,5）=3.7908）B100C105.35D107.58值的年金是（d）O3即付年金C递延年金D永续年金互为倒数的是（a）。3投资回收系数C复制现值系数D偿债基金系数现金折扣期限为30天,折扣率为3%的表示方式是（a）
6、oB3/30,N/90C3%30,N/90D3/30,N/60、多项选择题（本大题共10道小题，每小题2分，共20）O在每小题列出的备选项中至少有2个是符合要求的，得分评卷人二分请将其代，马填写在下面的方格内,多选或少选均无分。题号12345678910答案ABCDABABCDABCACADABABCDABCABC题号123456789101、企业全部者、经营者在财务管理工作中的日标是完全一样的，所以他们之间没有任何利益冲突。（）2、在两个方案对比时，标准差越大，说明风险越大。（）3、现金营运指数是经营净收益与净利润之比。（）4、企业最优资金结构是指在肯定条件下使企业自有资金成本最低的资金结构
7、。（）5、采纳因素分析法，可以分析引起改变的主要缘由、变动性质，并可预料企业将来的发展前景。（）6、产权比率高是低风险、低酬劳的财务结构，表明债权人的利益因股东供应的资本所占比重较大而具有充分保障。（）7、资金成本包括筹资费用和用资费用两部分，其中筹资费用是资金成本的主要内容。（）8.权益乘数的凹凸取决于企业的资金结构；资产负债率越高，财务风险越大。（）9、企业之所以持有肯定数量的现金，主要是出于交易性需求、预防性需求和投机性需求。（）10、依据利润安排的积累优先原则，企业税后利润安排，不论什么条件下均应优先提取法定公积金。（）得分I评卷人-四、名词说明（本大题共5道小题，每小题3分，共15分
8、）。C流淌比率不变D速动比率降低7、影响企业加权平均资金成本的因素有（）。A资金结构 B个别资金成本凹凸 资期限长短C筹集资金总额D筹8 .下列关于资金成本的说法中，正确的是（）。A资金成本的本质是企业为筹集和运用资金发生的代价B资金成本并不是企业筹资决策中所要考虑的唯一因素C资金成本的计算主要以年度的相对比率为计量单位D资金成本可以视为项目投资或运用资金的机会成本9 .确定建立保险储备量时的再订货点，须要考虑的因素有（）。A交货时间B平均日需求量C保险储备量D平均日库存量10、融资租赁可分为（）A售后租回B干脆租赁C杠杆租赁 D经营租赁得分评卷人三、推断题（本大题共10道小题，每小题1分，共
9、10分）。-你认为正确的在下面方格内打“，错误的在下面方格内打“X”。题号12345678910答案XXX5、“在手之鸟”理论：在投资者眼里，股利收入要比由留存收益带来的资本收益更为牢靠。投资者对股利与资本利得这两种形式的收入具有不同的偏好，投资者更喜爱近期有确定收入的股利，而不喜爱远期且不确定的资本利得。股利可视为投资者的既得利益，好比在手之鸟：而股票价格的升降具有很大的不确定性，如同林中之鸟，随时可能飞进，不肯定能得到。1、东星公司为扩大经营规模拟融资租赁一台设备，该设备的市价为288万元,设备运抵公司过程中支付运费及保险费共计12万元，设备租期10年。已知租赁公司的租赁成本为30万元，租
10、赁手续费为20万元，租赁公司要求的酬劳率为12（P/A,12%,10）=5.6502,（P/A,12%,11）=5.9377）（本小题共6分）要求：（1）确定租金总额：（2分）（2）假如租金每年年初等额支付，则每期租金为多少？（2分）（3）假如租金每年年末等额只付，则每期租金又为多少？（2分）租金总额=288+12+30+20=350（2）假如租金每年年初等额支付，则每期租金为：1、一般年金五、计算题分析题（本大题共4道小题，共32分，凡要求计算的项目，均须列出计算过程；计算结果有计量单位的，应予标明，标明的计:单位应与题中所给计量单位相同；计算结果出现小数的，除特别要求外，均保留小数点后两位
11、小数。凡要求说明、分析、说明理由的内容，必需有相应的文字阐述风险酬劳：是指投资者冒风险进行投资而获得的超过货币时间价值的额外酬劳，也称风险价值、风险收益。2、可转换债券：是指发行公司依法发行的，在肯定期限内依据约定的条件可以转换成公司一般股股票的公司债券。3、经营杠杆：在某一固定成本比重的作用下，产销量变动对利润产生的作用，被称为经营杠杆。由于经营杠杆对经营风险的影响最为综合，因此经常被用来衡量经营风险的大小。经营杠杆的大小般用经营杠杆系数来表示。4、固定资产净值20,000应付债券7,500无形资250股本15,000留存收益6,500资产合计51,500负债与全部者权益合51,500该公司
12、2024年的销售收入为62500万元，销售净利率为12%,股利支付率为50%,经测算,2024年该公司销售收入将达到75000万元,销售净利率和股利支付率不变，固定资产与无形资产金额不变。经分析，流淌资产项目与流淌负债项目（短期借款除外）随销售收入同比例增减。要求（本小题共10分，每间2分）：（1）依据资料计算2024年年末的产权比率。（2）依据资料计算：2024年年末敏感资产占营业收入的百分比。2024年年末敏感负债占营业收入的百分比。2024年须要增加的资金数额。2024年对外筹资数额。1）、负债合计=3750+11250+7500+7500=30000（万元）股东权益合计=15000+6
13、500=21500（万元）产权比率=30000/215OOX100%=139.53%敏感资产销售百分比=（10000+6250+15000）62500100%=50%敏感负债销售百分比二（11250+7500）/62500100%=30%须要增加的资金数额=2200+（75000-62500）（50%-30%）=4700（万元）A=!PVF4rt.(l+Z)350-=55.31(万元)PqFA2%x(l+12%)(3)假如租金每年年末等额支付，则每期租金为：350 =-一 pvifa103505.6502= 61.94 (万元)2、某公司是一家上市公司，相关资料如下：资料一:2013年12月3
14、1日的资产负债简表如下:资产期末数负债与全部者权益期末数货币资金10,000应付账款11,250应收账款6250预收账款7,500存货15,000短期借款3,750(3)30天后付款，价格为785000元;(4)45天后付款，价格为790000元。最终付款期限为60天，全额支付。假设企业资金不足是可向银行申请短期借款，银行借款利率为12%,一年按360天计算。请分别计算企业放弃现金折扣的成本，并作出对该企业最有利的决策。(本小题10分，每问2分)、(10分)(1)马上付款：现金折扣率=始#InA十*2.4%360._0/机会成本=X=14.75%1-2.4%60-0(2)10天付款：现金折扣率=瞥请*2.
