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1、资金预算管理制度文件编号:1目的为做到资金的合理使用，提高资金的使用效率，控制资金的收支平衡，有利于企业资金的统一调度，特制订本制度。2适用范围本制度适用于本公司的资金预算管理。3管理职责3.1 总经理负责组织编制本企业资金预算初步计划，当计划获批后负责实施。3.2 财务中心负责会同总经理审核各部门资金预算初步计划，经调整平衡后，形成公司预算计划。3.3 董事长负责审批批准资金预算计划，负责组织投资、筹资等重大事项活动，必要时按规定报公司董事会决策。3.4 财务会计部负责本制度的归口管理，并实施控制和监督。4管理内容4.1 资金预算计划的分类4.1.1 资金预算计划分为年度预算计划和月度预算计
2、划二种。4.1.2 年度资金预算计划在上年度末一次编制完成。月度资金预算计划按月在上月底前编制完成，并将月度资金预算实际执行情况与年度资金预算计划各项指标进行比对和调整，使月度资金预算计划和年度资金预算计划基本达到有机衔接，相互统一。4.2 资金预算计划的制订及批准4.2.1 年度资金预算计划的制订及批准421.1董事会每年度末12月10日前下达企业下年度战略发展计划，生产经营总目标，即各项技术经济指标，如年度生产总值、销售收入、成本费用、利润总额、应收帐款回收、新品研发、项目投资、资金筹集等。4.212总经理会同财务会计部及企业职能部门有关人员围绕企业年度总目标，于上年末12月15日前编制完
3、成本企业年度资金预算初步计划草案。初步确定年末资金最佳余额。4.2.1.3总经理会同财务会计部召集各职能部门有关人员按照年度资金预算初步计划，参照上年实际资金流入、流出数据进行审议，作出相应调整后最终确定年度资金预算计划草案，经企业董事会审议批准后于上年末12月25日前形成资金预算初步计划。（“年度资金预算计划见附件1）4214各职能部门每年度末按下年度公司发展战略、管理要求、经营目标，编制用款预算计划，并报财务会计部。4.2.1.5财务会计部在汇总各职能部门的初步预算计划后，组织汇同总经理、各副总及其它相关人员审议、平衡、调整后形成公司年度资金预算计划，报集团董事长，由董事长报经董事会批准。
4、4.2.2月度资金预算计划的制订及批准1.1 .2.1营销中心于每月25日前编制完成下月货款回笼明细计划，经分管副总及总经理审核后报送财务会计部。（“应收账款回收计划明细表”详见附件2）1.2 .2.2采购部于每月25日前汇总编制完成下月应付货款明细计划表，经分管副总及总经理初审后报送财务会计部。（“应付货款计划明细表”详见附件3）4.223 其他职能部门（车间）于每月25日前编制完成下月各项费用使用预算明细计划，经总经理批准后报送财务会计部。（“各项费用计划明细表及汇总表”见附件4、5）4.224 .4财务会计部根据收到的计划明细表于每月27日前进行汇总，由财务总监及财务中心经理编制完成企业
5、资金预算计划，并于每月28日前报送董事长。4.3 用款批准4.3.1 被批准的预算内资金的使用，由各职能部门负责人提出申请（申请用款单见附录6）,经分管副总及总经理批准后，由财务经理对照计划复核无误后，财务方可支付。单笔支付物资采购金额较大，单笔支付其它费用金额（不包括薪酬）较大时，除履行上述审批程序外,尚需按下表1所列要求报更高层领导审批。表1用款企业的月平均销售收入规模（万元）单笔支付物资采购金额数值（万元）单笔支付其它费用金额数值（不包括薪酬）（万元）报经审核和批准的领导总经理财务总监董事长3511.551.550-1005101.52102100-250102023203250-500
6、20一K)34404IJN500-800406045JN60806800-125080-10067100712501800100150781508180015020081020010各职能部门被批准的预算内资金的使用，由各职能部门经理提出申请，经财务部经理或财务总监复合无误后，报董事长批准后财务方可支付。4.3.2 考虑到资金预算计划以外的偶发事件用款，每月安排总经理一笔预算外机动资金，由企业总经理，事业部总经理批准使用。预算外机动资金数额及批准程序，见表2的规定。各职能部门不实行预算外机动资金制度。4.3.3 超过预算计划及机动资金以外的非预算用款原则上不予准许。确实由于特殊原因必须用款的，
7、一律由总经理提出申请，交财务经理或财务总监审核，报董事长批准后使用。职能部门确有超预算计划资金使用，一律由部门经理提出申请，经财务经理或总监审核后，报董事长批准后使用。434在资金预算计划以外发生必要的预算外资金使用，在超过预算计划总支出金额10%以内时，由董事长全权批准使用，超过10%的，由董事长提出书面申请，报集团董事会讨论决策。4.3.5 总经理及各分管副总的个人用款及报销，无论金额大小，一律经集团董事长批准后财务部门才准予使用和报销，且不得以他人名义申请和报销。用款企业的月平均销售规模（万元）月机动资金数额（万元）单笔支付费用金额数值（万元）报经批准的领导总经理财务总监董事长0.550
8、-100211100-25031.51.5250-500422500-800633800-1250105512501800157.57.518002010104.3.6 董事长的用款，由董事会确定方案、金额等，以年为单位授权使用。用款报销应经董事会指定成员签字审核后财务部门才准予报销。4.4 资金预算计划的执行分析及报告4.4.1 财务会计部负责企业及各部门月度资金预算实际执行台帐的汇集和登记工作，逐月在月初5日前报送财务总监。4.4.2 财务会计部按月在下月初10日前编制本月份预算实际执行报表，分别报送总经理、各分管副总、财务总监及董事长。4.4.3 财务会计部按季在下季第一个月15日前编制本季度各月份预算实际执行的汇总分析报告,报各总经理、财务总监、董事长,并向董事会以会议形式作例行报告。4.4.4 财务会计部在下年度1月底前编制本年度的资金预算实际执行的分析报告,报总经理、财务总监、董事长,并向董事会以会议形式作例行报告。
