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1、免责声明本报告是中国建设银行股份有限公司成都第八支行接受四川瑞洋婴童用品有限公司的托付出具的一份询问报告。在报告中，我行基于公司供应的财务数据和相关信息，依据财务管理理论和我行的业务阅历，对企业财务报表提出专业的诊断分析看法，供企业参考运用。本报告不对企业的财务基础数据的真实性负责，不代表我行对企业的任何信贷承诺。中国建设银行股份有限公司成都第八支行（公章）本询问报告的内容提示全面财务管理询问介绍中国建设银行股份有限公司成都第八支行的全面财务管理询问服务包括企业财务战略与政策分心析、基础管理分析、运营监控分析、重点领域管理分析共四个模块。本报告所供应的询问内容是我行基于企业财务报表供应的信息，
2、对企业进行运营监控分析模块中的财务分析和财务风险预警询问。书目一、实现利润分析51 .利润总额52 .营业利润53 .投资收益及营业外利润64 .经营业务盈利实力65 .利润真实性推断7二、成本分析81.成本构成状况82 .总成本改变状况93 .营业成本限制状况94 .销售费用的合理性评价105 .管理费用的合理性评价106 .财务费用的改变状况Il三、资产结构分析Il1.资产构成状况Il7 .流淌资产构成特点128 .资产的增减改变状况139 .资产结构的合理性评价1410 资产结构的变动状况15四、资本结构分析151 .资本构成152 .负债的增减改变163 .权益的增减改变18五、偿债实
3、力分析191.短期偿债实力192 .还本付息实力203 .增加负债的可行性21六、盈利实力分析221 .经营业务盈利实力222 .内部经营资产和对外长期投资的盈利实力223 .净资产收益率224 .资产酬劳率235 .成本费用利润率24七、营运实力241 .存货242 .应收账款253 .应付账款264 .现金周期和营业周期265 .流淌资产276 .总资产27八、发展实力分析281 .增长性分析282 .自我发展实力29九、经营协调性分析301 .投融资活动的协调状况302 .经营协调性及现金支付实力303 .整体协调状况32十、经营风险分析32四川瑞洋婴童用品有限公司2024年财务分析报告
4、图文并茂一、实现利润分析1 .利润总额2024年实现利润为279.04万元，与2024年的157.88万元相比有较大增长，增长76.75%o实现利润主要来自于内部经营业务，公司盈利基础比较牢靠。2 .营业利润2024年营业利润为279.04万元，与2024年的157.88万元相比有较大增长，增长76.75%o详细来说，以下项目的变动使营业利润增加：营业收入增加421.29万元；共计增加421.29万元，以下项目的变动使营业利润削减：营业成本增加271.Ol万元；管理费用增加27.99万元；营业税金及附加增加0.73万元;财务费用增加0.39万元；共计削减300.12万元,增加项与削减项相抵，使
5、营业利润增长121.17万元。3 .投资收益及营业外利润4 .经营业务盈利实力从营业收入和成本的改变状况来看，2024年的营业收入为1,682.54万元，比2024年的1,261.25万元增长33.40%,营业成本为1,116.95万元,比2024年的845.94万元增加32.04%,营业收入和营业成本同时增长，但营业收入增长幅度大于营业成本，表明公司经营业务盈利实力提高。营业利润变化图I口2009年157.882010年279.04|实现利润增减状况表项目名称2024年2024年数值（万元）增长率（盼数值（万元）增长率（%）营业收入1,682.5433.401,261.250.00实现利润2
6、79.0476.75157.880.00营业利润279.0476.75157.880.00投资收益0.000.000.000.00营业外收支净额0.000.000.000.005 .利润真实性推断从报表数据来看，公司营业收入主要是现金收入，收入质量是牢靠的。公司的实现利润主要来自于营业利润。营业收入变化图|El2009年1261.25口2010年1682.54总之，在市场份额快速扩大的同时，营业利润也迅猛增加，经营业务开展得很好。二、成本分析1 .成本构成状况2024年四川瑞洋婴童用品有限公司成本费用总额为1,403.50万元，其中：营业成本为1,116.95万元，占成本总额的79.58%;管
7、理费用为285.18万元，占成本总额的20.32%;财务费用为0.55万元，占成本总额的0.04%;营业税金及附加0.82万元，占成本总额的0.06%。成本构成图营业成本1,116.949管理费用285.179营业税金及照加0.815财务费用0.553口其它0成本构成表（占成本费用总额的比例）2024年2024年项目名称数值（万元）百分比（%）数值（万元）百分比（%）成本费用总额1,403.50100.001,103.38100.00营业成本1,116.9579.58845.9476.67销售费用0.000.000.000.00管理费用285.1820.32257.1923.31财务费用0.5
8、50.040.170.02营业税金及附加0.820.060.090.012 .总成本改变状况四川瑞洋婴童用品有限公司2024年成本费用总额为1,403.50万元，与2024年的1,103.38万元相比有较大增长，增长27.20%o成本构成变动状况表（占营业收入的比例）2024年2024年项目名称数值（万元）百分比（盼数值（万元）百分比（%）营业收入1,682.54100.001,261.25100.00营业成本1,116.9566.38845.9467.07营业税金及附加0.820.050.090.01销售费用0.000.000.000.00管理费用285.1816.95257.1920.39
9、财务费用0.550.030.170.013 .营业成本限制状况2024年营业成本为1,116.95万元，与2024年的845.94万元相比有较大增长，增长32.04%。营业成本变化图4 .销售费用的合理性评价5 .管理费用的合理性评价2024年管理费用为285.18万元，与2024年的257.19万元相比有较大增长，增长10.88虬2024年管理费用占营业收入的比例为16.95%,与2024年的20.39%相比有较大幅度的下降,下降3.44个百分点。管理费用支出得到了有效限制，营业利润明显上升，管理费用支出的效率显著提高。管理费用变化图6 .财务费用的改变状况2024年财务费用为0.55万元，
10、与2024年的0.17万元相比成倍增长，增长230.41%。2009年0.172010年0,55|三、资产结构分析1 .资产构成状况四川瑞洋婴童用品有限公司2024年资产总额为874.19万元，其中流淌资产为70616万元，主要分布在存货、货币资金、其他流淌资产等环节，分别占公司流淌资产合计的87.47%I1.59%和O.64%o非流淌资产为168.04万元，主要分布在固定资产净额和可供出售金融资产，分别占公司非流淌资产的100.31%、O.00%o资产构成图I8068%I资产构成表2024年I流动资产706.156固定资产168.566其它-0.528项目名称数值(万元)百分比(%)数值(万
11、元)百分比(%)总资产874.19100.00577.14100.00流淌资产706.1680.78475.7382.43长期投资净额0.000.000.000.00固定资产净额168.5719.28101.8817.65无形及递延资产0.000.000.000.00其它-0.53-0.06-0.48-0.082024年2 .流淌资产构成特点公司生产加工环节占用的资金数额较大，约占公司流淌资产的87.47%,说明市场销售状况的改变会对公司资产的质量和价值带来较大影响，要亲密关注公司产品的销售前景和增值实力。从资产构成来看，公司流淌资产所占比例较高，流淌资产的质量和周转效率对公司的经营状况起确定
12、性作用。流动资产构成图I87.47%I存货617.657货币资金81.825口其它4.54其它应收款2.135流动资产变化图I口2009年475732010年706.16|流淌资产构成表项目名称2024年2024年数值（万元）百分比R）数值（万元）百分比设）流淌资产706.16100.00475.73100.00存货617.6687.47394.7482.98应收账款0.000.000.000.00其它应收款2.140.301.230.26交易性金融资产0.000.000.000.00应收票据0.000.000.000.00货币资金81.8211.5976.4216.06其它4.540.643
13、.340.703 .资产的增减改变状况2024年总资产为874.19万元，与2024年的577.14万元相比有较大增长，增长51.47%o详细来说，以下项目的变动使资产总额增加：存货增加222.91万元；固定资产净额增加66.68万元；货币资金增加5.41万元；其他流淌资产增加1.20万元；其他应收款增加0.91万元；共计增加297.11万元。固定资产变化图2009年2010年|IB2009年101.88口2010年168.57|604020008060402004 .资产结构的合理性评价2024年公司资产结构基本合理。其它应收款变化图2009年1.23口201。年2.13|5 .资产结构的变动状况2024年与2024年相比，总体来看资产结构没有明显的恶化或改善状况。主要资产项目变动状况表2024年2024年项目名称数值(万元)增长率(%)数值(万元)增长率(%)流淌资产706.1648.44475.730.00长期投资0.000.000.000.00固定资产168.5765.45101.880.00存货617.6656.47394.740.00应收账款0.000.000.000.00货币性资产81.827.0776.420.00四、资本结构分析1.资本构成四川瑞
