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1、海关认证企业标准指南（高级认证一通用标准）认证标准指南一、内部控制彳除准（一）组织机构控制1.海关业务培训（1）建立海关法律法规等相关规定的内部培训制度并有效落实。1 .建立以下书面文件并有效落实：企业内部培训制度的书面文件，应有海关法律法规等相关规定培训的内容。海关业务培训的书面文件。可以是关于海关单项业务培训制度的书面文件；也可以是企业根据认证标准中关于各个单项业务培训的要求，统一制定的企业综合性内部培训制度的书面文件。综合性培训制度中需要包含海关各单项业务培训的内容。2 .海关业务培训情况：（1）负责海关法律法规等相关规定内部培训的具体部门（岗位）、人员及职责分工、人数等。（2）培训计划
2、、方式、内容、频次、培训人员范围以及培训效果等。（3）针对与企业业务相关的海关法律法规等相关规定，尤其是近一年来海关出台的规章制度和规范性文件等进行培训的情况。（4）针对企业过往发生的申报差错、违法记录以及其他不规范行为进行专题分析、查找原因，并针对上述行为所涉及的海关法律法规等相关规定进行培训的情况。认证人员了解员工参加内部业务培训情况，特别是从事进出口业务的员工参加内部业务培训情况及对:法律法规、规章制度以及业务规范的了解及掌握情况。3 .按照海关认证人员要求提供抽查记录：企业内部培训的历史记录。重新认证企业，自成为认证企业或者最近一次重新认证后每一年的培训记录。培训记录可以为纸本文档、电
3、子文档、系统记录、照片、视频等，应包括培训老师、日期、地点、参训人员、培训内容以及培训材料。企业海关业务培训开展情况应与企业制度规定相符，并符合本项标准要求。（2）法定代表人（负责1.建立以下书面文件并有效落实：人）、负责关务的高级管法定代表人（负责人）不参与企业日常经营管理，由其授权人员实际负责企业日常经营管理，并理人员、关务负责人、负代替参加培训的，应有企业法定代表人（负责人）签署的书面授权文件。责贸易安全的高级管理人员应当每年参加2次以上海关法律法规等相关规定2.海关业务培训情况：（1）法定代表人（负责人）、负责关务的高级管理人员、关务负责人、负责贸易安全的高级管理人员的姓名、职务及职责
4、分工。法定代表人（负责人）不参与企业日常经营管理的，可以由其授权人的内部培训，及时了解、掌握相关管理规定。员（实际负责企业日常经营管理）代替。（2）配合海关认证人员了解上述人员参加培训的具体情况，包括培训次数、培训内容、培训时间、参加人员范围和培训效果等，以及每个人对其自身工作职责涉及的进出口业务和海关相关规定的了解、掌握情况。3.按照海关认证人员要求提供抽查记录：法定代表人（负责人）、负责关务的高级管理人员、关务负责人、负责贸易安全的高级管理人员，上述每个人参加培训的历史记录。法定代表人（负责人）不参与企业日常经营管理的，由其授权人员（实际负责企业日常经营管理）代替参加培训的历史记录。重新认
5、证企业，自成为认证企业或者最近一次重新认证后每一年的培训记录。培训记录可以为纸本文档、电子文档、系统记录、照片、视频等，应包括培训老师、日期、地点、参训人员、培训内容以及培训材料。企业培训开展情况应与企业制度规定相符，并符合本项标准要求。2.内部组织架构（1）进出口业务、财务、贸易安全、内部审计等部门（岗位）职责分工明确并有效落实。1 .建立以下书面文件并有效落实：企业组织架构图以及各部门（岗位）职责分工的书面文件。企业设置进出口业务、财务、贸易安全、内部审计等部门（岗位），各部门（岗位）的职责分工明确。2 .内部组织架构情况：（1）进出口业务、财务、贸易安全、内部审计等部门的具体职责分工、管
6、理架构、岗位设置、业务开展情况。（2）进出口业务、财务、贸易安全、内部审计等部门（岗位）管理人员的姓名、职位、职责，工作人员及职责分工、人数等。3 .配合海关认证人员实地查看：进出口业务、财务、贸易安全、内部审计部门（岗位）业务实际开展情况。（2）指定高级管理人员负责关务。1 .建立以下书面文件并有效落实：企业高级管理人员的名单、职责分工的书面文件，书面文件中应明确指定某位高级管理人员负责关务。2 .内部组织架构情况：（1）企业高级管理人员的姓名、职位、职责分工等相关情况。（2）负责关务的高级管理人员的具体姓名、职位。（3）配合海关认证人员了解企业关务部门（岗位）的整体架构、业务范围、管理人员
7、和业务人员及职责分工、内部管理和业务运行等情况。（二）进出口业务控3.单证控制建立进出口单证复核或者纠错制度并有效落实。1 .建立以下书面文件并有效落实：企业进出口单证复核或者纠错制度的书面文件，应有进出口单证复核或者纠错的规定，有责任部门（岗位）、工作流程、发现单证错误的处置及责任追究等内容。2 .单证控制情况：制（1）负责进出口单证复核或者纠错的具体部门（岗位）、人员及职责分工、人数等。（2）企业进出口单证复核或者纠错制度的落实情况，具体工作流程，发现问题如何处置；是否有责任追究，如何落实。（3）进出口单证复核或者纠错制度的执行成效，如：对提升企业单证规范申报水平，降低报关单删改数量，减少
8、报关差错、因报关单证填报差错被行政处罚次数等的影响，以及进出口单证复核或者纠错制度实施前后的情况比较。3 .按照海关认证人员要求提供抽查记录：（1）进出口单证复核或者纠错的工作记录。重新认证企业，自成为认证企业或者最近一次重新认证后每一年的工作记录。企业进出口单证复核或者纠错制度具体实施情况，以及在实际业务中落实成效，应与企业制度规定相符，并符合本项标准要求。4 .配合海关认证人员实地查看：企业进出口单证复核或者纠错制度在实际进出口业务操作中的执行情况，复核或者纠错的具体工作流程，发现问题、错误的处置流程。4.单证保管（1）建立符合海关要求的进出口单证管理制度，确保归档信息的及时性、完整性、准
9、确性与安全性。1 .建立以下书面文件并有效落实：企业进出口单证管理制度的书面文件，应有关于进出口单证归档时限、归档要求、归档流程、归档复核等内容，以实现对进出口单证归档信息及时性、完整性、准确性和安全性的要求。2 .单证保管情况：（1）企业关于进出口单证归档的管理规定，进出口单证归档负责部门（岗位），归档工作流程，对进出口单证归档要求，归档时限，负责归档文件保存、管理的部门。（2）企业负责保管进出口单证以及其它有关资料的具体部门（岗位）、人员及职责分工、人数等。（3）企业进出口单证存档管理的工作流程、存放的具体地点、存放保管方式，存放地点的安全性，必要的防火、防水、防盗等设备、设施，执行效果。
10、3 .按照海关认证人员要求提供抽查记录：企业归档保管的进出口单证资料。重新认证企业，自成为认证企业或者最近一次重新认证后每一年的进出口单证资料。企业进出口单证归档、保管情况应与企业制度规定相符，并符合本项标准要求。4 .配合海关认证人员实地查看：企业进出口单证归档的具体做法和工作流程，单证保管场所情况，保障场所安全的必要设施的配备情况和实际运行、使用情况，进出口单证归档资料的保管情况。（2）建立符合海关要求的特殊物品安全管理制度并按照规定留存特殊物品生对于从事特殊物品出入境的企业，认证以下内容，否则不适用本项标准。1.建立以下书面文件并有效落实：企业特殊物品生物安全管理体系的书面文件，应覆盖企
11、业生产经营全过程的特殊物品生物安全管产、使用、销售记录。理规定，包括生产、使用、运输、保存、销售、销毁等各个环节，确保有特殊物品生物安全的管理岗位设置、岗位职责、操作要求、工作流程等内容。2 .单证保管情况：（1）企业特殊物品安全管理制度落实情况，包括在特殊物品生产、使用、运输、保存、销售、销毁等过程中，生物安全管理要求的落实情况，负责落实的具体岗位和职责、工作流程，以及工作记录的生成和保存情况。（2）负责留存特殊物品生产、使用、运输、保存、销售、销毁等安全管理记录的具体部门（岗位）、人员及职责分工、人数等。（3）企业特殊物品生产、使用、运输、保存、销售、销毁等安全管理记录档案管理的工作流程、
12、存放的具体地点、保管方式，存放地点的安全性，必要的防火、防水、防盗等设备、设施，执行效果。3 .按照海关认证人员要求提供抽查记录：出入境特殊物品生产、使用、运输、保存、销售、销毁等安全管理的有关工作记录。重新认证企业，自成为认证企业或者最近一次重新认证后每一年的记录。相关记录保存期限不少于2年。记录应与实际出入境特殊物品情况相符，与企业制度规定相符，并符合本项标准要求。4 .配合海关认证人员实地查看：（1）企业特殊物品安全管理制度实际落实情况，在各个生产作业环节的具体实施流程，实施的具体内容，负责实施的部门（岗位）、人员及职责分工，发现不符合安全管理制度情形的处置流程。（2）企业特殊物品生产、
13、使用、运输、保存、销售、销毁等安全管理记录归档具体做法和工作流程，单证保管场所，保管情况。（3）建立符合海关要求的货物技术标准规范保管制咬对于涉及货物技术标准规范的企业，认证以下内容，否则不适用本项标准。1 .建立以下书面文件并有效落实：进出口货物技术标准规范保管制度的书面文件，应包含及时更新进出口货物技术标准规范的规定，确保企业使用的和保管的为有效的货物技术标准规范。2 .单证保管情况：（1）企业进出口业务相关的国内外检验检疫技术标准规范，企业目前具体使用的技术标准规范的情况。（2）实施岗位（人员）、岗位操作要求、工作流程、使用人员熟悉情况。（3）技术标准规范的保管部门（岗位）、人员及职责、
14、保存方式、保存时限。（4）版本效力、相关技术标准规范版本更新情况等。3 .按照海关认证人员要求提供抽查记录：（1）现行的进出口货物技术标准规范，应确保相关技术标准规范版本为有效版本。（2）企业3年以来的进出口货物技术标准规范。企业实际应用的货物技术标准规范与企业保管的货物技术标准规范相符，并为有效版本，与企业制度规定相符，并符合本项标准要求。4.配合海关认证人员实地查看：企业保管的货物技术标准规范，确保货物技术标准规范与企业实际进出口货物相符，并为有效版本。（4）妥善管理报关专用印章、海关核发的证书、法律文书等单证。1 .建立以下书面文件并有效落实：（1）报关专用章管理制度的书面文件，应包含报
15、关专用章刻制、保管、使用等方面的管理内容。（2）海关核发的证书、法律文书等单证管理制度的书面文件，应包含上述单证的签收/领取、保管/存档、使用等方面的管理内容。2 .单证保管情况：（1）企业报关专用章刻制、保管、使用的相关规定。（2）企业的报关专用印章使用登记制度，以及使用情况登记记录。（3）企业对海关核发的证书、法律文书等单证的登记、统一保管、使用的相关规范。使用登记制度，以及使用情况登记记录。（4）保管的部门（岗位）、人员及职责分工，保存的地点、保存方式等。3 .按照海关认证人员要求提供抽查记录：企业3年以来海关核发的证书、法律文书等单证。企业对单证的保管、使用情况，应与企业制度规定相符，并符合标准要求。4 .配合海关认证人员实地查看：（1）企业有报关专用印章的，查看报关专用章的管理部门（岗位）、人员，保管、使用制度落实情况，保管、使用记录。（2）企业有海关核发的证书、法律文书的，查看相关证书、法律文书的保管管理部门（岗位）、人员，保管、使用制度落实情况，保管、使用记录。（5）建立企业认证的书面或者电子资料的专门档案。1
