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1、可行性评估设计一设计条件工程名称：某新建电子配件厂数据根底：1生产规模该工程建成后拟生产市场上所需的计算机配件，设计生产规模为每年100万件。实施进度该工程拟两年建成，第三年投产，当年生产负荷到达设计生产能力的70%,第四年到达90%,第五年到达100%。生产起按十五年计算，计算期为十四年。3建设投资估算经估算，该工程建设投资总额为5700万（不含建设期利息），其中预计形成固定资产4910万，无形资产490万，其他资产300万。4流动资金估算该工程的流动资金估算总额为1150万。5投资使用方案和资金的来源建设投资分年使用方案按第一年投入2000万（其中100O万为自有资金），第三年投入3700
2、万：流动资金从投产第一年开始按生产负荷进行安排。该工程的资本为2110万，其中1700万，其余用于流动资金。建设投资缺口局部由建设银行贷款解决，年利率为6%,流动资金缺口局部由中国工商银行贷款解决,年利率为4%。建设投资借款归还方式分十年等额本金归还，利息每年支付。6销售收入和销售税金及附加估算根据市场分析，设计产品的市场售价（不含税）为80元/件。销售税金及附加按10%考虑。7产品总本钱估算(1)该工程正常年份的外购原材料燃料动力费(不含税)为500万元(2)据测算该工程的年工资及福利费估计费为150万元(3)固定资产折旧费按平均年限法计算，折旧年限为12年，残值率为5%(4)无形资产按10
3、年摊销，其他资产按5年摊销(5)修理费按折旧费的40%计取(6)能其他费用为320万元(7)工程在生产经营期间的应计利息全部计入财务工程。建设投资款在生产经营期按前年计息；流动资金当年借款按全年计息。8利息测算(1所得税按33%考虑；(2)法定盈余公积金按税后利润的10%计取，公益金按税后利润的5%计取,剩下局部全部作为应付利润分配。9评估参数设基准收益率为12%；基准投资利润率和投资本金净利润分别为20%和30%;基准静态回收期和动态回收期分别为7年和10年；中国建设银行对该工程所要求的借款归还期不能超过6年。二设计内容对该工程进行财务评价1建设投资其建设投资情况如下所示年数金额(万元)12
4、00023700总数5700（其中第一年2000万元中100O万为自有资金，第第二年有700万元为自有资金）2建设投资还贷方案与利息计算表：工程合计I2345678910111213建设银行贷款投资建设期利息4(XX)10()0303.6603(XX)0243.60000000000归还债务本金4303.6430.36430.36430.36430.36430.36430.36430.36430.36430.36430.360利息支出1420.146258.216232.39206.57180.75154.93129.1103.2977.4651.6425.82流动资金贷款7400039523
5、011500000000流动资金利息流动资金归还336.815.82529.629.629.629.629.67403工程总投资工程总投资6850万元，其中建设投资5700万元，建设期利息303.6产期流动资金1150万元，详见下表：工程总投资使用方案与资金筹措表单位:序号工程123451建设总投20003700805230115资（不含利息）1.1 建设投资20003700（不含利息）1.2 流动资金8052301151.3 建设期利60243.6息2资金筹备20603943.68052301152.1 自有资金1000700410建行贷款10003000工行贷款395230115其中固定2
6、9.6万元，万元29.629.6建设期后生29.6资产投资流动资金8052301152.2建设投资20603243.6借款建设投资10003000本金2.2,2建设期利60243.6息借款2.3流动资金395230115借款4工程形成的资产工程形成固定资产原值4910万元，无形资产原值490,其他资产原值300万元。投产期营业收入税金估算工程产品的设计年销量100万件，预计销售单价80元/件，工程正常年份营业收入为8000万兀。增值税，营业税金及附加销售税金及附加按10%考虑销售收入和销售税金及附加估算表序号工程345678-141营业收560072008000800080008000入（万元
7、）W808080808080（元）数量（万7090100100100100件）2营业税560720800800800800及附加2.1 增值税2.2 城市维护建设税2.3 教育费附加本钱费用估算该工程正常年份的外购原材料燃料动力费（不含税）为500万元据测算该工程的年工资及福利费估计费为150万元固定资产折旧费按平均年限法计算，折旧年限为12年，残值率为5%无形资产按10年摊销，其他资产按5年摊销修理费按折旧费的40%计取能其他费用为320万元工程在生产经营期间的应计利息全部计入财务工程。建设投资款在生产经营期按全年计息;流动资金当年借款按全年计息。固定资产折旧估算表年次期初账面净年折旧率年折
8、旧额累计折旧金期末账面净值(Tjtc)/%（万元）额（万元）值（万元）349107.916388.7388.74521.344521.37.916388.7777.44132.654132.67.916388.71166.13743.963743.97.916388.71554.83355.273355.27.916388.71943.52966.582966.57.916388.72331.22577.892577.87.916388.72720.92189.1102189.17.916388.73109.61800.4111800.47.916388.73498.31411.7121411
9、.77.916388.7388710231310237.916388.74275.7643.314643.37.916388.84664.5245.5无形及其他资产摊销估算表工程合计3456789101112无形资产摊销49049494949494949494949其他资产摊销3006060606060总本钱费用表单位：万元序号34567X10Il121314生产负荷70%90%l%1%l%1%l%1%l%1%I(X)%100%1材料动力3500450050005000500050005000500050005000500050002工资及福利1501501501501501501501501
10、501501501503修理费155.48155.48155.48155.48155.48155.48155.48155.48155.48155.48155.48155.484折旧费388.7388.7388.7388.7388.7388.7388.7388.7388.7388.7388.7388.75摊销费109109109109109494949494949496财务费用274.01625739236.17210.35184.53158.7132.89107.0678.2455.4229.629.66.1长期借款利息258.216232.39206.57180.75154.93129.11
11、03.2977.4651.6425.826.2流动借款利息15.82529.629.629.629.629.629.629.629.629.629.66.3短期借款利息0000000000007其他费用3203203203203203203203203203203203208总本钱费用4943.6765880.556359.356333.536307.16221.886196.076170.286141.426118.66092.786092.78固定本钱1443.6761380.551359.351333.531307.11221.881196.071170.281141.421118.61092.781092.78可变本钱3500450050005000500050005000500050005000500050009经营本钱4125.485125.485625.485625.485625.485625.485625.485625.485625.485625.485625.485625.48工程利润与所得税及利润分配表序号年份、程345678910111213141营业收入5600720080008000800080008000800080008000800080002营业税金及附加5607208008008008008008008008008008003总本钱费用
