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1、一月下旬证券发行与承销证券从业资格考试第五次考试押卷含答案和解析一、单项选择题（共60题，每题1分）。1、投资者以不低于发行底价的价格购买，然后根据投资者的申购价格，按照价格优先，同价位时间优先的顺序从高位到低位依次排队，当认购数量恰好等于发行数量时的价格，即为发行价格，以这种方式确定发行价格的方式是（）OA、网上竞价发行B、网上定价发行C、法人配售方式D、认购证方式【参考答案】：A2、保荐机构持续尽职调查责任的履行不包括OoA、发审会后重大事项的调查B、发审会前重大事项的调查C、招股说明书刊登后的核查验证事项D、上市前重大事项的调查【参考答案】：C【解析】保荐机构的尽职调查中持续尽职调查责任
2、的履行包括：发审会前重大事项的调查；发审会后重大事项的调查；招股说明书刊登前一个工作日的核查验证事项；上市前重大事项的调查；持续督导。3、收购要约约定的收购期限不得少于O日，并不得超过（）日。A、 20,50B、 30,50C、 20,60D、 30,60【参考答案】：D4、以募集方式设立股份有限公司的，发起人认购的股份不得少于公司股份总数的OOA、30%B、35%C、40%D、50%【参考答案】：B5、公开发行证券的，主承销商应当在证券上市后（）日内向中国证监会报备承销总结报告。A、10B、20C、30D、60【参考答案】：A6、对于企业负债，一般规定偿还期在O的借款为长期负债。A、1年以上
3、B、2年以上C、3年以上D、5年以上【参考答案】：A7、发行人及其主承销商公告发行价格和发行市盈率时。每股收益应当按发行前一年经会计师事务所审计的、扣除非经常性损益前后孰低的净利润除以发行后O计算。A、股本净值B、所有者权益C、股票发行数D、总股本【参考答案】：D8、为了防止大股东滥用表决优势，保护中小股东利益，在董事、监事的选举中，根据公司章程的规定或者股东大会的决议，可以实行().A、少数投票制度B、累积投票制度C、多数投票制度D、普通投票制度【参考答案】：B【解析】股东大会就选举董事、监事进行表决时，根据公司章程的规定或者股东大会的决议，可以实行累积投票制。累积投票制是指股东大会选举董事
4、或者监事时，每一股份拥有与应选董事或者监事人数相同的表决权，股东拥有的表决权可以集中使用。9、以协议方式收购上市公司股份超过30悦收购人拟按规定申请豁免的，应当在上市公司股东达成收购协议之日起O编制上市公司收购报告书。A、3日内B、5日内C、10日内D、15日内【参考答案】：A【解析】熟悉要约收购规则、协议收购规则以及间接收购规则。见教材第十一章第二节，P425o10、当注册会计师出具O的审计报告时，如果认为必要，可以在意见段之后，增加对重要事项的说明。A、保留意见B、否定意见C、拒绝表示意见D、无保留意见【参考答案】：D11、招股说明书摘要的下列说法错误的是OOA、招股说明书摘要是对招股说明
5、书内容的概括B、无须包括招股说明书全文各部分的主要内容C、招股说明书摘要应尽量避免采用图表等形式D、招股说明书摘要内容必须忠实于招股说明书全文【参考答案】：C12、首次公开发行股票招股说明书中，发行人应披露的主要产品和服务质量控制的情况不包括OOA、质量控制标准B、认证中心的质量认证C、出现的质量纠纷D、质量控制措施【参考答案】：B【解析】首次公开发行股票招股说明书中发行人应披露主要产品和服务的质量控制情况，包括质量控制标准、质量控制措施、出现的质量纠纷等。13、发行涉及国有股的，应在国家股股东之后标注O,在国有法人股股东之后标注O,并披露前述标识的依据及标识的含义。A、“SS”.uS,B、
6、“SI，uSlSC、 “SS，uSlSD、“SS”，aISlff【参考答案】：C14、股份有限公司在从事经营活动的过程中，应当努力保持与公司资本数额相当的实有资本，是遵循OOA、资格不变原则B、资本确定原则C、资本维持原则D、资本实在原则【参考答案】：C【解析】股份有限公司在从事经营活动的过程中，应当努力保持与公司资本数额相当的实有资本，是遵循资本维持原则。15、股票发行采取溢价发行的，其发行价格由（）确定。A、发行人B、承销的证券公司C、发行人与承销的证券公司协商D、中国证监会【参考答案】：C16、于21306年1月1日起施行的修订后的证券法加强了证券公司的OOA、注册资本制度B、公司治理结
7、构C、财务会计制度D、内控制度【参考答案】：D17、发行人在主板上市公司首次公开发行股票，应当符合：最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币（）万元；或者最近3个会计年度营业收入累计超过人民币O亿元。A、 3000,3B、 5000,3C、 3000,1D、 5000,1【参考答案】：B18、由次级债务所形成的商业银行附属资本不得超过商业银行核心资本的OOA、40%B、50%C、60%D、70%【参考答案】：B【解析】由次级债务所形成的商业银行附属资本不得超过商业银行核心资本的50%o19、证券公司应当遵循内部O原则，建立有关隔离制度QA、保密性B、防火墙C、条块管理D、业务控
8、制【参考答案】：B【解析】根据证券公司管理办法的规定，投资银行部门应当遵循内部“防火墙”的原则，建立有关隔离制度，包括：建立严格的项目风险评估体系和项目责任管理制度；建立科学的发行人质量评价体系；强化风险责任制；建立严密的内核工作规则与程序。20、以募集方式设立公司，申请发行境内上市外资股的，应符合的条件是OoA、发起人认购的股本总额不少于公司拟发行股本总额的25%B、发起人出资总额不少于12000万人民币C、改组设立公司的原有企业或者作为公司主要发起人的国有企业,最近2年连续盈利D、拟向社会发行的股份达公司股份总数的25%以上；拟发行的股本总额超过4亿人民币的，其拟向社会发行股份的比例达15
9、%以上【参考答案】：D【解析】A项应为35%;B项应为1.2亿元人民币；C项应为最近3年连续盈利。21、公开募集证券说明书自O内有效。A、最后签署之日起3个月B、最后签署之日起6个月C、最后签署之日起12个月D、最后签署之日起2年【参考答案】：B【解析】公开募集证券说明书自最后签署之日起6个月内有效。22、境内上市外资股又称OoA、A股B、B股C、H股D、N股【参考答案】：B23、以募集方式设立公司，申请发行境内上市外资股的，拟向社会发行的股份达公司股份总数的O以上。A、10%B、20%C、25%D、30%【参考答案】：D24、根据公司债券发行试点办法，公司违反本办法规定，存在不履行信息披露义
10、务，或者不按照约定召集债券持有人会议，损害债券持有人权益等行为的，中国证监会可以（）；对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，可以采取（）、认定为不适当人选等行政监管措施，记人诚信档案并公布。A、责令整改；记过处分B、责令整改；监管谈话C、吊销营业执照；记过处分D、吊销营业执照；监管谈话【参考答案】：B【解析】公司债券发行试点办法第二十八条规定：公司违反本办法规定，存在不履行信息披露义务，或者不按照约定召集债券持有人会议，损害债券持有人权益等行为的，中国证监会可以责令整改；对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，可以采取监管谈话、认定为不适普人选等行政监管措施，记入诚信档案并公布。25、如
11、果发行人最近（）年内持有、实际支配公司股份表决权比例最高的人发生变化，且变化前后的股东不属于同一实际控制人，视为公司控制权发生变更。A、1B、2C、3D、4【参考答案】：C【解析】考点：掌握主板及创业板首次公开发行股票的条件、辅导要求、内核和承销商备案材料。见教材第四章第二节，P126o26、债券的承销可采取包销和代销方式。承销或者自行组织的销售,销售期最长不得超过O日。A、90B、50C、30D、20【参考答案】：A27、当公司经营管理发生严重困难，继续存续会使股东利益受到重大损失，通过其他途径不能解决的，持有公司全部股东表决权（）以上的股东，可以请求人民法院解散公司。A、30%B、20%C
12、、10%D、5%【参考答案】：C28、首次公开发行并上市的股份有限公司最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币O万元。A、 3000B、 4000C、 5000D、 6000【参考答案】：C【解析】首次公开发行并上市的股份有限公司最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币5000万元；或者最近3个会计年度营业收入累计超过人民币3亿元。29、关于MM理论的假设条件，错误的是OoA、现在和将来的投资者对企业未来的EBrr估计完全相同，即投资者对企业未来收益和这些收益风险的预期是相等的B、股票和债券在完全资本市场上进行交易，这意味着：没有交易成本；投资者可同企业一样以同
13、样利率借款C、所有债务都无风险，债务利率为无风险利率D、投资者预期EBIT无固定增长率【参考答案】：D30、按照公司法第一百二十二条规定，上市公司在1年内购买、出售重大资产或者担保资金超过资产总额的O以上，应当由股东大会作出决议，并经过出席股东所持表决权的（）以上通过。A、 30%；2/3B、 30%；1/3C、 50%；2/3D、 50%；2/3【参考答案】：A【解析】常识，公司法的规定。31、从投资者的角度来看，债券的成本可以看作是（）。A、使投资者预期未来现金流量（利息和本金收入）的现值与目前债券的市场价格相等的一个折现率B、使投资者预期未来现金流量（利息和本金收入）的终值与目前债券的市
14、场价格相等的一个折现率C、使投资者预期未来现金流量（利息和本金收入）的现值大于目前债券的市场价格的一个折现率D、使投资者预期未来现金流量（利息和本金收入）的现值小于目前债券的市场价格的一个折现率【参考答案】：A【解析】从投资者的角度来看，债券的成本可以看作是使投资者预期未来现金流量（利息和本金收入）的现值与目前债券的市场价格相等的一个折现率。32、上市公司在本次重大资产重组前不符合中国证监会规定的公开发行证券条件，或者本次重组导致上市公司实际控制人发生变化的，上市公司申请公开发行新股或者公司债券，距本次重组交易完成的时间应当不少于（）个完整会计年度。A、1B、2C、3D、5【参考答案】：A【解
15、析】上市公司在本次重大资产重组前不符合中国证监会规定的公开发行证券条件，或者本次重组导致上市公司实际控制人发生变化的,上市公司申请公开发行新股或者公司债券，距本次重组交易完成的时间应当不少于1个完整会计年度。33、发行分离交易的可转换公司债券的上市公司，其最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额平均应OOA、不少于公司债券1年的利息B、不少于公司债券2年的利息C、不少于公司债券半年的利息D、不少于公司债券发行额【参考答案】：A34、向不特定对象公开募集股份应当符合最近O个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于（）。E、 3,6%F、 2,5%G、 2,6%H、 3,5%【参考答案】：A【解析】向不特定对象公开募集股份，应当符合最近3个会计年度加权平均净资产收益率
