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1、送或资金转移现象（五）核心技术人员,技术与研发状况序号尽职调查内容是否调查对应的工作底稿名称帙查结论及说明I是否取汨发行人研发体制、研发机构设置、激励制度、研发人员资恪等资料是口否口不适用2是否调f发行人的研发模式和研发系统的设汽和运行状况是口否口不适用3发行人技术创新机是否能够满足发行人将来发展的须要是否口不适用4是否调查发行人柳有的专利、非专利技术、技术许可协议、技术合作协议，以及发行人主要产品的核心技术水平、技术成熟程度、同行业技术发展水平及技术进步状况是否口不适用5是否核杳发行人核心技术的取得方式及运用状况,是否存在纠投或潜在纲给及侵扰他人学问产权的情形是口否口不适用6是否调查专利技术
2、和非专利技术许可方式、允许运用期限及到期的处理方法是口否口不适用7是否核杳发行人专利技术，应关注专利的有效期及到期后对发行人的影响是口否口不适用8是否调存发行人的非专利技术保密制度及其与核心技术人员签订的保密协议等是口否口不适用9发行人对关键技术人员是否实施了有效约束和激励，是否有效避开了关进技术人才的流失和技术隐私的外泄是口否口不适用IO是否取得发行人主要研发成果、在研项目、研发目标等资料是口否口不适用11是否调交发行人历年研发由用状况是否口不适用12是否存在合作开发技术状况是否口不适用三同业竞争与关联交易调查（一）同业竞争状况序号尽职调注内容是否调杳时应的工作底稿名称核查结论及说明1是否调
3、查发行人控股股东或实际限制人及其限制的企业实际业务范围、业务性侦、客户对象、与发行人产品的可替代性等状况是口否口不适用3公司章程短次脩改是否经过法定程序、是否进行了工商变更登记口是否口不适用4发行人三年内是否存在违法姓规行为是口否口不适用（二）组织结构和“三会”运作状况序号尽职调杏内容是否调IS时应的工作底前名称检查结论及说明1发行人组织机构是否健全、清处口是口否口不适用2是否取得发行人公司治理制度规定,包括三会议事规则、董事会特地委员会议事规则、总经理工作制度、内部审计制度等文件资料是口否口不适用3是否取得发行人历次三会的会议文件,包括书面通知副本、会议记录、会议决议等口是否口不适用()独立
4、蚤事制度及其执行状况序号尽职彻查内容是否调查对陶的工作底稿各称核查结论及说明1发行人是否已经依法建立了独立玳事制度是否口不适用2是否枝杳独立蔽下履行职而状况口是口否口不适用（四）内部限制环境序号尽职询查内容是否调查对应的工作底箱名称核查结论及说明I高管人员和该事会、特地委员会之间的贡任、授权和报告关系是否明确口是口有口不适用2高管人员是否促使发行人员工了解公司的内部限制制度并在其中发挥作用口是口否口不适用（五）业务限制序号尽职调查内容是否调查时应的工作底稿名称帙查结论及说明I是否杳阅发行人关于各类业务管理的相关制度规定S口否口不适用2发行人是否存在因Ifi反工商、税务、审ih环保、劳动受护等部
5、门的相关规定而受到惩罚的情形口是口否口不适用3发行人是否发生由于风险限制不力所存致的损失事务口是否口不适用（六）信息系统限制序号尽职调查内容是否调查对应的工作底端名称帙查结论及说明I是否调置发行人信息系统建设状况、管理制度、操作流程和风险口是口否口不适用序号尽职调查内容是否调查时应的工作底稿名称核查结论及说明I评侪机构是否履行了必要的评（占程序是口否口不适用2评估假设是否合理口是口有口不适用3评估方法是否恰当是口否口不适用4评估依据是否充分是否口不适用5评估结果是否合理是口否口不适用6评估值是否出现大幅增减改变状况是口否口不适用（四）内控鉴证报告序号尽职调查内容是否调查时应的工作底稿名称核查结
6、论及说明1是否取得注册会计师关干发行人内部限制的鉴证报告是否口不适用（五）财务比率分析序号尽职调杳内容是否调杳对应的工作底端名称核杳结论及说明1是否分析发行人各年度毛利率、资产收益率、净资产收益率、姆股收益等是否口不适用2是否分析发行人各年度资产负债率、流湎比率速动比率、利息保障倍数等是否口不适用3是否分析发行人各年度资产周转率、存黄周利率和应收账款周转率等是口否口不适用（六）销售收入序号尽职调查内容是否调查时应的工作底稿名称核查结论及说明I是否核查发行人收入确认具体标准是否口不适用2发行人在会计期末是否存在突击确认销竹的状况口是口否口不适用3发行人期末收到销售款项是否存在期后不正行流出的状况
7、是口否口不适用4是否取得发行人收入的产品构成、地域构成及其变动状况的具体资料是口否口不适用5是否取得发行人主要产品报告期价格变动的资料是否口不适用6是否取得发行人报告期主要产品的销出改变资料是口否口不适用7对上述问Sfi的核查，是否褪行了必要程序,包括但不限于卸何会计加查阅银行存款、应收账款、销售收入等相关科目等口是口否口不适用（七）销隹成本与销售毛利序号尽职询查内容是否调查对应的工作底稿名称核查结论及说明I发行人报告期成本核算的方法是否保持一样口是口有口不适用2是否取得发行人报告期主要产品的成本明细表是口否口不适用3发行人是否存在应利未料成本的状况是否口不适用4发行人报告期利润指标是否存在重
8、大异样状况是口否口不适用（八）期间费用序号尽职调杳内容是否调色对应的工作底秘名称核杳结论及说明1是否取得昔业费用明细表是否不适用2是否取得发行人管理费用明细表是否口不适用3是否取得财务费用明细表是口否口不适用（九）非常常性损益序号尽职调者内容是否调查时应的工作底稿名称核查结论及说明1是否取得经注册会计帅5金证的发行人报告期加权平均净资产收益率和非常常性损益明细表是否口不适用2发行人是否存在重大非常常性榻益项目是否口不适用（十）货币资金序号尽职网查内容是否调查对应的工作底稿名称核查结论及说明1是否取得发行人限行庶户资料是口否口不适用2是否抽查货币资金明细延是否口不适用（十-）应收款项序号尽职调查
9、内容是否谓查对应的工作底稿名称核查结论及说明1是否取对应收款项明细表和账龄分析表、主要债务人及主要逾期债务人名单等资料口是口否口不适用2乱否对发行人账龄较长的大额应收账款、预付账款进行核查口是口否口不适用3是否对坏账打算ir提状况迸行核查是口否口不适用4是否对发行人报告期内资金被控股股东、实际限制人及其限制的其他企业占用状况进行核自是否口不适用5发行人报告期应收账款增幅是否存在明显而于主昔业务收入地幅的状况口是否口不适用（+二）存货序号尽职调查内容是否调查时应的工作底稿名称核查结论及说明1是否取得存货明细表是否口不适用2发行人存货报告期内是否大幅变动口是口否口不适用3是否核杳存货成本的计量方法
10、口是口否口不适用4是否核交存货跌价打算的计提状况口是否口不适用（十三）对外投资序号尽职彻查内容是否调查对陶的工作底稿各称核查结论及说明1是否查阅发行人股权投资的相关资料是否口不适用2是否取得发行人投资公司的苜业执照、报告期的Iw务报告、投资协议等文件口是口否口不适用3是否取得报告期发行人博买或出件被投资公司股权时的财分报告、审计报告及评估报告（如有）口是口否口不适用4是否查阅发行人重大交易性投资相关资料口是口有口不适用5发行人是否存在或大托付理财，是否核杳相关合同及发行人内部的批准文件口是口否口不适用6是否取得发行人破大项目的投费合向及发行人内部的批准文件口是口否口不适用（十四）固定资产、无形
11、资产序号尽职调查内容是否调查时应的工作底稿名称核有结论及说明I是否取得发行人冏定资产的折旧明细表和减值打尊明细表是否口不适用2毡否核查发行人囿定费产的运用状况、在建工程的施工进度口是口否口不适用3是否枝杳发行人蓝要无形资产的取汨方式、入啜依据、初始金额、推销年限及确定依据、捶余价值及利余摊销年限口是口否口不适用（十投资性房地产五）序号尽职询查内容是否调查对应的工作底稿名称核查结论及说明I发行人是有存在更要投资性房地产口是口有口不适用（六）主要债务序号尽职调杳内容是否调杳时应的工作底稿名称核杳结论及说明1是否皆问发行人主要垠行借数资料是否口不适用2发行人是否存在未按期偿还债务是否口不适用3是否取
12、得发行人应付款项明细表是口否口不适用4是否存在对内部人员和关联方的负债是口否口不适用（十七）现金流量序号尽职调查内容是否调杳时应的工作底稿名称核查结论及说明I是否取得发行人报告期现金流量的财务资料是否口不适用2是否对发行人最近三个会计年度羟营活动产生的现金流出冲颔的编制进行必要的受楂和测算口是口否口不适用3是否核查发行人经营活动产生的现金滋状及其变动状况是否口不适用4是否存在发行人经营活动产生的现金流信净额持续为负或远低于同期净利润状况口是口否口不适用（十八）或有负债序号尽职调查内容是否调查时应的工作底稿名称帙查结论及说明I是否取得发行人对外担保的相关资料S否口不适用2发行人的担保决策过程是否符合有关法律法规和公司章程等的规定是否口不适用3发行人是否存在重大仲裁、诉讼和其他重大或有事项是口否口不适用（十九）合并报表的范围序号尽职调查内容是否调查对应的工作底稿名称核查结论及说明1发
