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1、集团财务管理管控制度集团计财部一、集团财务管理管控组织机构1一2页二、集团财务管理管控办法315页三、现金管理管控制度16-23页四、班用管理管控制度24-30页五、发票管理管控制度31-35页六、担保管理管控制度36-42页七、投资管理管控制度-43-63页八、融资管理管控制度64-68页九、预算管理管控制度69-86页十、会计报表管理管控制度87-92页十一、会计档案管理管控制度93-96页时间；2021年X月X日书山有路勘为径，学海无涯苦作舟页码：第1页共州页集团财务管理管控组级机构时间；2021年X月X日书山有路勘为径，学海无涯苦作舟页码：第2页共州页时间；2021年X月X日书山有路勘
2、为径，学海无涯苦作舟页码：第3页共州页集团财务管理管控办法第一章总则第一条为加强集团财务工作的管理管控力度,发挥财务在经营管理管控和提高经济效益中的作用，特制定本管理管控办法。第二条集团计财部的职贡1、负贵组织制订和修订集团各项财务管理管控方面的规章制度；2、负责编制集团年度相关计划编票制度，以及预算管理管控等方面的规章制度:3、负货集团会计核算工作：4、组织编制各类财务报表，按期向各有关部门与管理管控机构提交：5、负责集团资金管理管控、资产管理管控工作，并进行综合平衡、统筹使用、控制检查；6、参与集团对外投资相关项目的可行性分析，协助已投资相关项目的日常管理管控，监控对外投资的运行效果：7、
3、负责编制集团筹、融资相关计划；8、负责集团往来款项管理管控工作：9、负贵编制集团税务筹划相关计划并负货实施：10、负责协调集团对外银企关系以及与相关政府管理管控机构（国资委、财政、工商、税务等）的关系，处理相关业务；Ik负责统if-及数据管理管控工作，对原始记录、报表、台帐进行归口管理管控，检杳厂统计法规的贯彻执行情况：12、为绩效考核工作提供基础数据：13、根据集团业务发展需要，提出需外派财务主管单位：14、负货子公司财务岗位定编的制订工作：15、负贡子集团计财部部长人选的推荐：16、负货子公司招聘财务会计人员审核工作：17、负击指导与检查子公司财务管理管控方面的规章制度制定和会计核算工作：
4、18、负贡桀团及子公司财务会计业务的培训工作：时间；2021年X月X日书山有路勘为径，学海无涯苦作舟页码：第茹页共98页与本公司关联关系及其他关系）：2、近期经审计的财务报告及还款能力分析，申请担保单位的资产质量、财务状况、经营情况、行业前用和信用状况：3、债权人的名称：4,担保方式、期限、金额等：5、申请担保相关项目的合法性，与本担保合同合约有关的主要合同合约的亚印件：6,申请担保单位反担保和第三方担保的不动产、动产和权利归属等进行全面评估的资料（如有）：7、其他重要资料。第十一条当仃担保申请事项发生时,集团计财部会同管理管控申请担保单位的部门根据申请担保人提供的资料进行调查、分析，确认资料
5、的真实性，提出担保业务评估报告，经公司总会计加、分管财务副总经理和总经理审核同意后，由总经理提议报公司董事会批准。或根据国家法律、法规和规范性文件规定及公司章程规定需经公司国资委审议通过的，应由董事会批准后报国资委批准。第十二条法律顾问根据担保业务，认真审查该担保事项是否符合相关法规、制度等；董事会办公室组织相关议案提交董事会或国资委审议，并做出会议决议及履行相应信息披露工作。第十三条申请担保矶位如提供反担保或采取其他有效防范风险的措施，则必须与需担保的数额相对应。申请担保单位设定反担保的财产为法律、法规禁止流通或者不可转让的财产的，应当拒绝担保。第二节担保的审批权限第十四条公司对外担保事项均
6、须经董事会审议批准.董事会审议对外担保事项时,由董事会过半数浓事审议通过，并经出席笊事会会议的:分之二以上笊事同意.涉及关联担保的.关联常事不得对该项决议行使表决权，也不得代理其他茶事行使表决权，该董事会会议由过半数的无关联关系旅事出席即可举行，次事会会议所作决议须经无关联关系谯事过半数通过：出席笊事会的无关联关系董事人数不足3人的，应将该事项提交国资委审议。第十五条以下对外担保行为，经董事公审议通过后，还须经国资委批准：I、公司及公司控股子公司的对外担保总额，达到或超过最近一期经审计挣资产的时间：2021年X月X日书山有路勘为径，学海无涯苦作舟页码：第40页共98页2,担保业务授权批准制度的
7、执行情况.重点检查担保对象是否符合规定，担保业务评估是否科学合理，担保业务的审批手续是否符合规定，是否存在越权审批的行为：3、担保业务监测报告制度的落实情况.重点检查是否对被担保单位、被担保相关项目资金流向进行日常监测，是否定期f解被担保单位的经营管理管控情况并形成报告；4、担保财产保管和担保业务记录制度落实情况.重点检查有关财产和权利证明是否得到妥善的保管,担保业分的记录和档案文件是否完整。第四十一条对监督检查过程中发现的担保内部控制中的薄弱环节，公司应当及时采取措施,加以纠正和完善。第六章附则第四十二条本制度未尽事宜或遇与有关国家有关法律、法规和公司章程的规定有任何矛盾或不致的地方，以国家
8、有关法律、法规和公司章程的规定为准。第四十三条本制度经公司董事会审议通过后执行，解糅权属计财部。投资管理管控制度第一章总则第一条为加强公司投资管理管控，规范公司投资行为，提高资金运作效率，保证资金运营的安全性和效益性，根据外部规范与公司具体情况,特制定本制度。第二条本制度适用于公司总部、备了公司及各分公司的投资行为。第三条本制度所指投资分对外投资和对内投资两部分。1、对外投资是指公司在其主营业务以外,以现金、实物、无形资产方式，以购买股票、债权等有价证券方式或者以其他协议确定的方式向境内外的其他单位进行投资,以及以理财为目的的投资，预期在未来获得投资收益的经济行为。2,对内投资指利用自有资金或
9、从银行贷款进行基本建设、技术更新改造以及购置时间；2021年X月X日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第41页共98页和建造大型机器、设备等投资活动.第四条投资目的1、充分有效地利用闲置资金或其他资产，进行适度的资本扩张，以获取较好的收益,确保资产保（ft增值。2、改善装备水平，增强市场竞争能力，扩大经营规模，培育新的经济增长点。第五条公司投资管理管控应遵循的原则1、健全性原则。投资管理管控须覆盖公司投资相美的各部门和各级询位,并渗透到投资业务的全过程，涵盖决策、执行、监督、反馈等各个经营环节：2、仃效性原则。通过科学的内控手段和方法，建立合理适用的投资决策流程,并适时谢整和不断完善，维护投
10、资决策的有效执行：3、成本效益原则。公司运用科学化的经营管理管控方式降低运作成本，提高经济效益，以合理的投资管理管控成本实现最大的投资产出。第六条本制度适用F公司及其所属全资子公司、控股子公司（简称子公司，下同）的一切对外投资行为。公司对外投资原则上由公司集中进行，控股子公司确有必要进行对外投资的，需事先经公司批准后方可进行。第二章投资蛆的管理管控第七条公司董事会战略委员会负贡统筹、协调和组织对外投资相关项目的分析和研究，为决策提供建议。第八条公司指定的相关项目投资管理管控部门为投资相关项目主管和内部协调机构，具体负货投资相关项目的信息收集、相关项目可行性研究报告的编制、相关项目申报立项和实施
11、过程中的监督、协调以及运行管理管控等。第九条集团计财部为投资相关项目资金监管和经济效益评价机构，应对拟投资相关项目进行分析与论证，对被投资单位（如适用）的资信情况进行调较或实地考察，并将分析与论证结论及时提交董事会战略规划委员会。负责投资效益评估、资金筹措、办理出资手续以及对外投资资产评估结果的确认等，并负贲会计的记录和处理工作。第十条集团投资管理管控部门为投资相关项目承办单位，具体负责投资相关项目的信息收集、相关项目建设书及可行性研窕报告的编制、相关项目申报立项和实施过程中的监督、协调以及相关项目蝮工后的评价工作。时间；2021年X月X日书山有路勘为径，学海无涯苦作舟页码：第42页共98页第
12、十一条集团投资管理管控部门的计财部负费投资效益评估、技术经济可行性分析、资金筹措、办理出资手续以及对外投资资产评估结果的确认等.第十二条对专业性较强或较大型投资相关项目，其前期工作应组成专门相关项目可行性调研小组来完成，有必要时可聘请第：方机构参与.第十三条集团法律顾问和国资委以及董事会授权的审计人员负责对相关项目的事前效益审计、协议、合同合约及章程的法律主审。第十四条集团投资管理管控部门的对外投资活动必须报集团批准后方可进行，未批准不得自行办理对外投资。第十五条监事会和国资委以及茄事会授权的审计人员履行集团投资的审计职能,负费按照集团审计制度对所有相关项目的投资进度、投资收益状况、有无违规违
13、纪行为等进行审计监督：参与考核和投资相关项目后的评价工作。第十六条人力资源部是集团的人力资源管理管控部门，根据具体相关项目情况,参与被投资相关项目的人员配置、薪册合适的方案审核工作：参与考核和投资相关项目后的评价工作。第十七条集团计财部应对公司的对外投资活动进行全面完整的财务记录，进行详尽的会计核兑，按每个投资相关项目分别建立明细账簿，详尽记录相关资料。对外投资的会计核算方法应符合会计准则和会说制度的规定。第十八条对外投资的控股子公司的财务工作由集团计财部垂直管理管控，计财部根据分析和管理管控的需要，取得被投资单位的财务报告，以便对被投资单位的财务状况进行分析，维护公司的权益，确保公司利益不受
14、损吉。第十九条被投资单位应每月向集团让财部报送财务会计报表，并按照公司编制合并报表和对外披露会计信息的要求，及时报送会计报表和提供会计资料。第二十条公司根据实际需要可向被投资单位委派人抗，负贡对被投资单位财务状况的真实性、合法性进行监督“第二十一条公司故略发展委员会和计财部为对外投资的日常管理管控部门，负贡对对外投资相关项目进行效益评估、筹措资金，办理出资、工商登记、税务登记、外汇登记、银行开户等相关手续.第二十二条公司芾事会审计委员会在每个会计年度终门时，应当对所有对外投资相关项目的进展情况进行检查，对未能达到预期效益的相关项目应当及时报告公司前时间；2021年X月X日书山有路勘为径，学海无
15、涯苦作舟页码：第43页共98页事会。第二十三条公司监事会负贡对对外投资进行监督、检查，合适的内容主要包括:1、投资业务相关岗位人i的设置情况，检查是否存在由一人同时担任两项以上不相容职务的现象：2、对外投资授权批准制度的执行情况，检查对外投资业务的授权批准手续是否健全，是否存在越权审批行为：3、对外投资相关计划的合法性，检查对外投资业务是否存在违法违规的情形：4,检查对外投资活动的批准文件、投资协议等相关材料的保管情况：5、对外投资相关项目核算情况，检查原始凭证是否真实、准确、完整、合法，会计科目运用、会计核算是否准确、完整：6、对外投资资金使用情况，检查是否按相关计划用途和预算使用资金，使用过程中是否存在挪用资金的现象：7,对外投资处置情况，检查对外投资处置的批准程序、处置过程是否合法合规.第二十四条对公司所有的投资资产，应由不参与投资业务的其他人员进行定期盘点或与委托保管机构进行核对，国资委和董事会授权的审计人员定期对股权投资标的进行全面审计检查一次，枪查其是否为本公司所拥有，并将盘点记录与账面记录相互核对以确认账实一致。第三章对外投资的范圉和原则第二十五条对外投资按投资期限可分为短期投资和长期投资。短期投资主要指：在法律、法规允许的范围内，公司购入
