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1、研究与开发管理制度第一章总则第一条目的为了有效管理XX股份有限公司（以下简称“公司）的研发活动，控制研发风险，提高研发成功率和研发成果的经济价值，并对研发成果进行有效保护，避免知识产权纠纷，实现发展战略，制定本制度。第二条适用范围除本制度条款中有特别说明外，本制度适用于XX集团纳入合并报表范围的所有公司主体及分部。第三条依据1 .企业内部控制基本规范、企业内部控制配套指引等相关法律、法规、规章、规范性文件。2 .XX集团经营管理实际情况，包括公司无形资产管理制度、会计核算制度等相关内部管理制度。第四条定义本制度所称研究与开发，是指公司为获取新产品、新技术等而开展市场调研、项目可行性论证、立项、
2、开发、阶段性成果评估、研发完成结项等整个过程的工作。第五条原则1 .规范公司研发管理业务，不断提高公司研发创新能力，推动公司技术进步，实现公司战略目标。2 .建立科学流程、贴近市场和客户需求，重在研究成果的开发利用，增强公司产品市场竞争力，提高公司盈利能力。3 .强化公司研发成果的保护，促进公司持续发展。4 .秉承“行业领先、研发至上”的经营理念,吸收行业内优秀人才，不断增加研发投入，科学配置研发资源，提高研发工作成效，为公司战略发展奠定基础。5 .实施审核与指导相结合的研发经费管理制度，尊重研发流程、保障工作效率、避免资源浪费，确保财务数据真实、完整，不断降低研发成本。6 .尊重知识产权、遵
3、守国家专利保护制度，对各类研发成果及商业秘密实施有偿使用和保护制度，避免产权纠纷。第六条研发风险1 .研究项目未经科学论证或论证不充分，可能导致创新不足或资源浪费的风险。2 .研发人员配备不合理、研发过程管理不善、技术方案不合理，会导致后续设计产品的质量、性能不能达到设计要求，研发成本过高、舞弊或研发失败。3 .领导层不重视研究与开发、研发机构组织不健全、研发经费投入不足，可能导致产品失去竞争力、公司发展后劲不足,影响公司战略目标。4 .研究成果未经评审鉴定或转化利用不足、保护措施不力，可能使研发成果不能有效服务于生产经营活动或导致公司利益受损。5 .外部行业信息沟通不畅、不关注行业政策或没有
4、知识产权保护措施，可能导致研发工作违反国家法规或造成知识产权纠纷，受到处罚或造成法律纠纷。第二章职责分工第七条研究与开发相关主要职责分工第八条不相容职务1 .项目立项决策与项目开发2 .项目开发与项目预算3 .项目开发与项目评估4 .项目开发与项目监控5 .预算审批与项目预算编制6 .项目开发与结项评审第九条研发人员范围公司研发人员，指从事研究开发活动的在职和外聘的专业技术人员以及参与研发活动的其他岗位人员，即不限于技术部人员，针对具体的研发项目，参与该项目研发活动的人员均归属研发人员。第三章研究与开发活动管理流程第十条工作流程第十一条市场调研、项目评估、立项L市场调研分析应当科学有效，分析结
5、果应当及时、准确地传递给技术部门，指导技术部门设计开发能满足客户需求的产品。2 .技术部门根据“项目建议书”进行项目技术上实现的可行性论证、财务部门参与对研发项目的成本投入和未来收益等进行盈利可行性论证，论证通过后技术部编写项目可行性评估报告，最终由总裁审批。3 .项目可行性论证通过后，进行项目立项。然后，技术部编制相关设计开发计划书和编制项目预算，逐级审核，最终得到总裁批准后方可执行具体的研究与开发活动。第十二条实施研究与开发1 .在研发过程中，在适宜阶段应进行阶段的评审，由研发负责人组织并根据评审结果，填写“研发阶段性评审报告”，报总裁审批。经过阶段性评审如果发现研发活动偏离了研发计划，要
6、评估是否对研发计划进行适时调整，如果坚持研发计划，就需要及时对研发活动中的偏差进行纠正。2 .研发过程中财务部要对研发经费的支出按照预算进行控制，对于超过预算的支出需经过总裁审批。第十三条研发成果的确认新产品开发成功后，可组织品质部检测、第三方检测机构检测、试测、客户试用或评议等方式对设计开发进行确认。在确认中发现的问题应该及时改进，以确保设计开发的产品满足客户的预期需求，只有在设计开发得到确认的情况下，才可向市场推广。第十四条专利权管理和知识产权保护第四章研发费用核算管理第十五条研究阶段与开发阶段划分第十六条研发费用归集范围第十七条政策补贴和税收优惠财务部应该及时全面了解国家对于公司所在行业
7、的研发所出台的政策支持、财政补贴和税收优惠，争取让公司应享尽享。第十八条研发费用核算辅助账第五章研发经费的管理第二十条研发费用支出审批1 .严格审批程序，费用发生时由相关人员按项目名称填写费用报销单据或付款申请书，由项目负责人审核、技术部门负责人审核，并在报销单或付款申请书上签字后方可提交财务部。2 .财务部门复核相关手续、单据的完备性、数据的准确性无误后在预算范围内的支出由财务总监审批，出纳依由财务总监审批后的凭证支付费用。预算外的支出，技术部要提供支出书面说明，对为何超出研发费用预算做出合理性解释，财务总监审核后由总裁审批通过后方可支付费用。3 .研究开发费用按研究开发项目计划下达到具体项
8、目，实行专款专用，严格管理，不得挪作它用。第六章委托研发和合作研发第二十一条外协研发合同签订1 .研究开发有关的内容需要与外单位（公司以外单位）合作或委托他人进行的，必须签订科研项目委外技术合作研究合同，该合同须由公司技术部审查后，经公司总裁批准后才能生效。2 .对由项目委托外单位协作完成的有关研究开发所取得的研究成果，在委外技术研究合同中必须明确，公司为成果第一享用人；形成无形资产的，产权归公司所有；形成知识产权的纳入公司知识产权管理办法进行管理。第七章考核第二十二条考核范围每个研发项目结项后，由总裁办公会对结项报告和决算报告进行审议，公司审计委员会领导审计部对研发项目进行审计。审议过程中对
9、销售部主管、技术部主管、财务总监、配合研发的品质部门主管等是否按照本研究与开发管理制度执行以及执行情况进行总结评价，同时，结合审计对所有参与研发工作的管理人员和相关部门岗位人员未按照研究与开发管理制度执行并且没有合理原因的情况，对相关责任人进行考核。对因违反公司研究与开发管理制度致使公司利益造成实际损失，追究相应负责人的赔偿责任。第二十三条考核标准考核的具体标准遵照公司人力资源考核相关管理制度的规定执行。第八章附则第二十四条公司相关部门负责根据各自职责范围和权限制定相关职能管理的实施细则，经公司总裁办公会批准后实施。第二十五条本制度由公司董事会审议通过并负责修订和解释，其他有关管理的制度与本制度规定不符的以本制度为准。第二十六条本制度自董事会审议通过之日起生效。
