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1、采购报销管理办法会计实操物品采购报销管理规定为了规范采购报销流程，加强物品及资金的使用管理，保障优质廉价及经营需求，特制订采购报销制度及流程。一、申购流程图申购人申请部门负责人审批果贿部负责人签批财务部负或人签批刘总处批业主代表签批总经理签批采购人员采购具体操作说明：1、申购部门根据部门需求填写完整物品采购申请单。2、申请人拿着采购申请单依次让各部门签批。3、把签字完整的采购申请单送至采购部，由采购员进行采买。注：采购部事宜暂时由人事行政部兼任4、采购人员根据申请单上的参考价合计金额到财务预借现金。报销流程图1、费用报销流程费用报销人总经理签字业主代表签字刘总签字具体操作说明:费用报销项目T殳
2、包括：汽油费、过路过桥费、外出办公餐费、外出考察费等。报销人把发票及原始票据依次整齐的粘贴在粘贴单上，并在费用报销单上详细注明费用详细事由。（3）报销人在费用报销单上签字并让各相关领导签字后即可报销。2、物品采购报销流程验收人签字A财务部审核A总经理筌批A业主代表签批A刘总签批具体操作说明：采购人员采购完毕后及时办理验收入库手续。采购人员拿着发票、物品验收入库单、物品采购申请单让财务填写费用报销单。采购人员拿着相关原始票据让各相关领导审批。（4）采购人员根据签字完毕的原始单据到财务予以报销，多退少补。三、采购管理规定1、申购人员必须详细填写物品采购申请单并办理相关审批手续。2、采购人员应严格按
3、照申购项目进行采购，如有疑问及时与申购部门沟通，确认无误后及时安排采买，采购物品必须货比三家，认真对比、筛选，按照质优价廉的原则予以采购。3、验收人员必须按照收货标准仔细清点物品并及时办理入库手续，对不符合采购申请表的物品有权拒收，在验货过程中对物品质量、规格等难以确认的情况下应主动请使用部门一起验收。4、购买、验收和使用上的三个相关人员要相互监督，相互合作，共同做好此项工作，对于有争议的问题各自上报上级领导处理。5、预借现金3000元（含）以下，采购人员签字可直接预支；3000元一5000元（含）需上报业主代表知晓；5000元以上需上报刘总知晓。6、预借现金购买后，采购人员2日内必须到财务销
4、账，严禁白条抵库超过3日。附件一：物品采购申请单附件二：物品验收入库单2022-7-17企业根据报销单支付采购费时,会计分录为：借：管理费用一采购费用（根据费用所属部门计入对应科目）应交税费一应交增值税（进项税额）贷：银行存款如果企业为小规模纳税人，根据报销单支付采购费的会计分录为：借：管理费用一采购费用（根据费用所属部门计入对应科目）贷：银行铺企业收到报销单支付对应采购费时，应根据采购物品所属部门计入对应科目，涉及进项税额的，还应通过“应交税费一应交增值税（进项税额r科目核算。采购员出差前预借备用金：借：其他应收款一采购员贷：库存现金出差回来后报销差旅费：借：销售费用一差旅费贷：其他应收款一采购员采购员属于业务部门的营销人员，他们的费用一般计入销售费用科目，规模比较小的企业，也可以计入“管理费用购员的费用计入管理费-差旅费.销售员的费用计入销售费用-差旅费。管理费用属于期间费用，在发生的当期就计入当期的损失或是利益。
