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1、销售与收款管理制度第一章总则第一条目的为了促进销售稳定增长，扩大市场份额，提高产品及服务质量，确保及时回款，稳定与客户的合作关系，规范公司销售行为，防范销售风险，制定本制度。第二条依据（一）企业内部控制基本规范、企业内部控制配套指弓I等相关法律、法规、规章、规范性文件。（二）公司经营管理实际情况，包括公司生产管理制度、存货管理制度、会计核算制度、合同管理制度等相关内部管理制度。第五条原则第三条适用范围本制度适用于XX有限公司（以下简称“公司）及控股子公司（本制度所称控股子公司，是指公司持有其50%以上的股份，或者能够决定其董事会半数以上成员的当选，或者通过协议或其他安排能够实际控制的公司）。第
2、四条定义本制度所称销售与收款,主要是指本公司对外销售原材料、半成品、产成品、库存商品、固定资产等并收取款项的行为。第六条销售风险第二章职责分工与授权批准第七条职责分工职责L总裁。审批公司销售规章制度。审批公司信用政策及客户信用等级标准。审批销售价格、赊销及折让政策。审批公司销售计划及费用预算。审批公司销售格式合同。审批信用额度以外的销售合同。参与销售合同标的超过IOOO万元的业务谈判2.营销总监。审核公司销售管理规章制度审核公司信用政策。审核销售价格、赊销及折让政策审核公司销售计划及费用预算审核公司销售格式合同。审核信用额度以外的销售合同审核客户信用等级标准。负责超出销售部长权限的销售谈判3.
3、销售部长。制定公司销售管理规章制度。制定销售价格,赊销及折让政策。制定公司各项销售计划及费用预算。制定公司销售格式合同。参与制定公司信用政策及客户信用等级标准核定客户信用额度。负责超出销售业务员权限的销售谈判审核确认发货通知单审核客户退货申请审核销售台账4.财务经理拟定公司信用政策及客户信用等级标准审核应收账款账龄分析表审核坏账准备的计提审核销售发票审核退货凭证5销售业务员/经理/销售内勤。收集客户信用资料,协助进行客户信用调查处理客户订单负责销售合同标的IOO万兀以下的谈判与客户签订销售合同开具发货通知单催收销售货款调查客户退货原因设置销售台账建立客户信息档案6.销售收入、应收款会计。核算销
4、售收入及销售费用。登记销售入帐及应收账款。定期与客户核对往来款项。登记核销坏账。参与进行客户信用调查。建立客户信用档案。监督销售部信用政策的执行情况。监督销售部向客户催收应收账款。应收账款账龄分析。设置应收账款台账。计提坏账准备8.出纳开具销售发票结算销售款项。审核退货接收报告办理货物退款事宜。保管应收票据9.质检员检查退回货物质量10.库管员。核对销售发货凭证和发货通知单办理货物出库,入库手续货物出库。清点验收退回货物填制退货接收报告第八条不相容职务分立公司应当建立销售与收款业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责、权限，确保办理销售与收款业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。公司销售与收
5、款业务的不相容岗位至少包括：第九条授权审批权限设置公司应当建立销售与收款业务的授权和审批机制，并按照规定的权限和程序办理销售与付款业务。（-）客户信用控制及合同审批客户信用等级销售占比其他信息A占总销售额10%（含）以上规模大、信誉高、资金雄厚B占总销售额5%（含）以上规模中档、信誉较好、资金实力较强C占总销售额5%（含）以下信用状况一般的中小客户D占总销售额5%（含）以下规模一般的中小客户、新客户、信誉不太好的客户（二）赊销审批权限公司原则上实行款到发货的销售信用政策。但是，在具体情况下，因业务需要而赊销发货的客户，除了需要按照客户信用等级区别进行赊销授信外，还需要经过审批后方可执行。（三）
6、折扣与折让审批第三章发货和退货流程控制第十条完整的发货流程控制（-）总体流程（二）无订单不发货（三）不同方式交货流程第十一条退货管理第四章收款控制第十二条预付款结算控制流程第十三条应收账款催收控制流程第十四条延期付款审核控制流程第十五条逾期账款回收控制流程第十六条销售回款奖惩制度第十七条应收票据管理制度第五章考核第十八条考核范围公司审计委员会领导审计部对营销总监、财务总监、销售部长是否按照本制度执行进行监督检查，销售部、财务部部门内参与销售与收款的岗位人员是否按照本制度执行由各部门负责人进行监督检查。对因违反公司销售与收款管理制度致使公司利益造成实际损失，追究相应责任人的赔偿责任。第十九条考核标准考核的具体标准遵照公司人力资源考核相关管理制度的规定执行。第六章附则第二十条本制度未尽事宜或与不时颁布的相关法律、法规、规章、规范性文件或公司章程的规定相冲突的，以法律、法规、规章、规范性文件或公司章程的规定为准。第二十一条本制度由销售部、财务部负责解释，经董事会审议通过后生效，修改时亦同。
