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1、售下降的能力,经营风险较大。公司2012年经营现金净流量为0.00元,投资现金净流量为0.00元,筹资现金净流量为0.00元。公司资产净利率为0%,与上期相比,根本没有变化。公司权益乘数为0圾与上期相比,根本没有变化。在与同行业其他企业比较中,结合公司的偿债能力、盈利能力、成长能力和经营能力,给予公司在同行业中的评级为:低(D)。#置业有限公司2012年财务分析报告一、实现利润分析(一),利润总额#置业有限公司2012年实现利润为0.00元,与2011年的0.00元相比变化不大。2012年公司实现利润为零。实现利涧曲外变化图2011年2012年变化区间口实现利河(二).主营业务的盈利能力从主营
2、业务收入和本钱的变化情况来看,附#*置业有限公司2012年主营业务收入净额为0.00元,与2011年的0.00元相比变化不大。2012年主营业务本钱为0.00元,与2011年的0.00元相比变化不大。公司有较好的主营业务盈利能力。实现利渴增减情况表2012年2011年工程名称数值(元)增长率(“数值(元)增长率(幼错俗收入0.OO0.000.000.00实现利润0.00O.OOO.OO0.OO(四).结论主营业务收入和营业利涧均没有出现多大变化,公司经营业绩一般。二、本钱费用分析(一).本钱构成情况2012年耕秒置业有限公司本钱费用总额为15.00元,其中:主营业务本钱为0.00元,占本钱总额
3、的0.00%;销售费用为0.00元,占本钱总额的0.00%;管理费用为7.00元,占本钱总额的46.67%:财务费用为8.00元,占本钱总额的53.33%。本俵构成表2012年2011年工程名称数值(元)百分比R)数值(元)百分比(蛤本钱僧用总额15.00100.0015.00100.00主材业务本钱0.OO0.000.OOO.OO钠仰费用0.OO0.000.OOO.OO管理费用7.OO46.677.0046.67财务费用8.0053.338.0053.33主营业务税金及附加0.000.000.000.00其他0.OO0.000.OO0.00流动资产构成各项增量而比图变化期间口存货口应收票据应
4、收账款B其他应收款短期投资口货币资金口其他潦动资产流动费产构成各项增融表工程名称2012年存货Y0.OO陶收账款0.OO其他应收款0.00短期投资YO.00应收票据0.OO货币资金0.OO其他流动资产0.00(三) .资产增减变化2012年资产总额为67.00元,与2011年的67.00元相比变化不大。(四) .总资产增减变化原因具体来说,以下工程的变动使资产总额增加:共计增加0.00元。以下工程的变动使资产总额减少:共计减少0.()()元。增加项与减少项相抵,资产总额不变。四、负债及权益结构分析(一) .负债及权益构成根本情况即#置业有限公司2012年负债总额为0.00元,资本金为0.00元
5、,所有者权益为0.00元,资产负债率为0.00虬在负债总额中,流动负债为0.00元,占负债和权益总额的000%;付息负债合计占资金来源总额的0.00%0负债及权益构成图1%口负债总额口所有者权益负债及权拉构成表2012年2011年工程名称数值(元)百分比(%)数值(元)百分比(%)仇愤及权薇总额67.00100.0067.00100.00所有者权益0.000.OO0.000.00流动负Wt0.000.000.000.00长期负债O.OO0.OOO.OO0.OO少数股东权益O.OO0.OOO.OO0.00(二).流动负债构成情况在流动负债的构成中,短期借款占0.00%、应付账款占0.00%、应付
6、票据占0.00%,其中短期借款占最大的比例。较强。(二) .流动比率从总体上来看,弗琳置业有限公司的流动比率一直处于较低水平,这不利于公司的开展,公司应对此采取措施。从变化情况来看,耕布置业有限公司2012年流动比率为0,与2011年的。相比变化不大。流动比率没有变化的主要原因是:2012年流动资产为31.00元,与2011年的31.00元相比变化不大。2012年流动负债为0.00元,与2011年的0.00元相比变化不大。流动资产和流动负债都变化不大,致使流动比率没有变化。当期流动比率低于行业低线,公司偿债能力较差。流动比率趋势变化图变化区间*流动比率(三) .速动比率从总体上来看,陶耶置业有
7、限公司的速动比率一直处于较低水平,这不利于公司的开展,公司应对此采取措施。其中2012年速动比率为0,与2011年的0相比变化不大。速动比率没有变化的主要原因是:2012年速动资产为21.oO元,与2011年的21.oo元相比变化不大。2012年流动负债为0.00元,与2011年的0.00元相比变化不大。速动资产和流动负债都变化不大,致使速动比率没有变化。当期速动比率OO利息保附倍数11资产负面率OO流动资产周转率OO(六) .长期付息能力公司本期亏损,支付利息没有保障。(七) .负债经营可行性本公司无付息负债,没有负债经营的风险。六、盈利能力分析(一) .盈利能力根本情况即#置业有限公司20
8、12年的营业利润率为0%,资产报酬率为11.94%,净资产收益率为0与,本钱费用利润率为0%。公司实际投入到F1.身经营业务的资产为-62.00元,经营资产的收益率是0%,对外投资的收益率是0营业利涧率趋势变化图变化区间口营业利润率私利能力指标表(二) .存货周转变化原因2012年存货周转天数没有变化的主要原因是:2012年平均存货为10.00元,与2011年的5.00元相比成倍增长,增长了1倍。2012年主营业务本钱为0.00元,与2011年的0.00元相比变化不大。平均存货和主营业务本钱都变化不大,致使存货周转天数没有变化。(三) .应收账款周转天数明陶置业有限公司2012年应收账款周转天
9、数为0天,2011年为0天,2012年与2011年变化不大。应收账款周转天数趋势变化图变化区间+应收账款周转天数(四) .应收账款周转变化原因2012年应收账款周转天数没有变化的主要原因是:2012年平均应收账款为0.00元,与2011年的0.00元相比变化不大。2012年营业收入为0.00元,与2011年的0.00元相比变化不大。公司应收账款周转速度和盈利能力水平都根本不变。(五) .应付账款周转天数即#置业有限公司2012年应付账款周转天数为O夭,2011年为0天,2012年与2011年变化不大。应付账款周转天数趋势变化图变化区间-应付账款周转天数(六) .应付账款周转变化原因2012年应
10、付账款周转天数没有变化的主要原因是:2012年平均应付账款为0.00元,与2011年的0.00元相比变化不大。2012年主营业务本钱为0.00元,与2011年的0.00元相比变化不大。(七),现金周期明陶置业有限公司2012年现金周转天数为0天,2011年为0天,2012年与2011年变化不大。(八) .营业周期耶#置业有限公司2012年营业周期为0天,2011年为。天,2012年与2011年变化不大。元,与2011年的0.00元相比变化不大。(十四).固定资产周转天数耶#置业有限公司2012年固定资产周转天数为0天,2011年为0天,2012年与2011年变化不大。(十五).固定资产周转天数
11、变化原因2012年固定资产周转天数没有变化的主要原因是:2012年平均固定资产净额为50.00元,与2011年的25.00元相比成倍增长,增长了1倍。2012年营业收入为0.00元,与2011年的0.00元相比变化不大。八、开展能力分析(一) .可动用资金总额用#置业有限公司2012年处于亏损状态,不但没有为企业提供开展的资金,而且消耗企业经营资金0.00元。可动用资金势变化图变化区间口可动用资金(二) .挖潜开展能力从企业流动资产周转速度来看,现在流动资产周转率为0,如果能够让公司流动资产周转速度提高005次,则可以缩短流动资产占用天数-6954.OO天,由此可以节约0.00元资金,用于企业
12、今后开展。九、经营协调分析(一) .投融资活动的协调情况从长期投资和融资的角度出发,期酗置业有限公司长期投、融资活动能给企业带来31.OO元的营运资本,投融资活动是协调的。莺运责本地*变化表2012年2011工程名称数值(元)增K率(%)数值(元)增长率(%)苜运资本31.000.0031.000.00所有者权益O.OO0.00O.OO0.00少数股东权益O.OO0.00O.OO0.00长期负债O.OO0.O.OO0.00固定资产50.000.0050.000.00长期投资32.000.0032.000.00其它长期货产O.OO0.00O.OO0.00(二) .营运资本变化情况用#置业有限公司
13、2012年营运资本为31.OO元,与2011年的31.OO元相比,根本不变。投、融资的协调情况根本不变。经营协调情况变化图变化期间UJ泮运资本匚二)现金支付能力*营运资金十、经营风险分析(一).经营风险甘隗#置业有限公司2012年盈亏平衡点的主营业务收入为0.00元,表示当公司主营业务收入超过这一数值时公司会有盈利,低于这数值时公司会亏损。营业平安水平为0%,表示公司主营业务收入卜降只要不超过0.00元,公司仍然会有盈利。从营业平安水平来看,从营业平安水平来看,公司没有承受销售下降的能力,经营风险较大。盈亏平衡点趋势变化图变化区间口盈“平衡点(二).财务风险公司无付息负债,没有负债经营的风险。
14、短管尺龄指标表2012年2011if工程名称ft(ft(11)增长率(%)数值(元)增长率代)盈亏平衡点0.000.000.000.00花业平安水平0.000.000.000.00姓昔风心系数1.880.001.880.00财务风冷系数0.000.0.000.十一、现金流量分析(一),现金流入结构分析耶骷置业有限公司2012年现金流入总额为0.00元,与2011年的0.00元相比变化不大。公司公司当期现金流入的最主要来源是:吸收新增的投资,金额为38.00元,占公司当期现金流入总额的100.00%,公司的经营实力明显增强。公司当期现金流入的最大工程是对外投资业务所取得收益,占公司当期现金流入总额的100.00%o这局部投资收益已被重新投资。现金覆入结构我