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1、巴中市污水处理厂运行维护经费项目支出绩效评价报告评价项目：中共巴中市委保密机要局部门整体支出评价对象：中共巴中市污水处理厂委托单位：巴中市财政局评价机构：四川佳之德财税管理咨询有限公司2021年6月20日一、项目基本情况1、项目立项背景及目的据中华人民共和国水法及国务院关于印发水污染防止行动计划的通知水污染防止行动计划（水十条）国发2015）17号文“水环境保护人民群众切身利益，事关建成全面小康社会，事关实现中华民族伟大复兴中国梦，当前我国一些地区水环境质量差、水生态受损重、环境隐患等多问题十分突出，影响和损害群众健康，不利于社会经济可持续发展。全面贯彻党的十八大和十八届二中、三中、四中全会精
2、神，大力推动生态文明建设，以改善水环境质量为核心，按照“节水优先、空间均衡、系统治理、两手发力”原则，贯彻“安全、清洁、健康”方针，强化源头控制，水陆统筹、河海兼顾，对江河湖海实施分流域、分区域、分阶段科学治理，系统推进水污染防止、水生态保护和水资源管理实现环境效益、经济效益与社会效益多赢，为建设“蓝天常在、青山常在、绿水常在”的美丽中国而奋斗”。因此污水处理厂运营维护费设立是必要可行的。2、项目资金来源及使用情况根据2020年市级部门项目支出预算绩效申报表财政批复巴中市污水处理厂运行维护费资金1,310.50万元，2019年度结转137.42万元,合计1,447.92万元。截止绩效评价日20
3、21年5月21日，巴中市污水处理厂污水处理运行维护费合计支出1378.24万元，其中电费支出268.00万元、水费33.00万元、设备维修费140.00万元、污泥处置药剂费332.00万元、化验药品及水质处理药剂费IOLOO万元、厂区人员工资、社保及福利费413.00万元、办公费12.00万元偿还工程欠款等费用80.00万元，2020年结余资金69.68万元。3、绩效目标完成情况巴中市污水处理厂接收到市级财政补助资金后，结合污水处理厂2020年发展实况，及时将运营资金落到污水处理厂运营实处。2020年1月至12月巴中市污水处理厂共计达标处理污水1601吨，外运格栅清理垃圾、除砂粒和人工清捞垃圾
4、约540吨。全年各主要污水物排放消减总量分别为COD:4891吨、BOD:2706吨、氨氮：483吨、SS：5262吨、总磷76吨、总氮:686吨。水量减少后加强水质标准的提升，增大污染物去除率，相对去年BOD.COD、氨氮、SS等主要污染物平均去除率较2019年提升1.1个百分点。二、评价结论（一）评价结论评价组通过数据采集、归纳、分析、访谈等方法对本项目绩效进行客观评价，最终评分为92.5分。其中，项目决策类指标权重20分，实得19分，得分率为100%；项目管理类指标权重30分，实得23.5分，得分率为60.06%；目标完成类指标权重20分，实得20分，得分率为100%。项目效果类指标30
5、分,实得30分，得分率100%。具体得分情况如下：表2项目评分结果汇总表一级指标（权重）得分得分率二级指标（权重）得分得分率项目决策（20）1995%项目设立（5）5100%绩效目标（8）8100%经费安排（7）686%项目管理（30）23.578%业务管理（15）11.577%财务管理（15）1280%目标完成（20）20100%项目产出（20）20100%项目效果（30）30100%项目效益（30）30100%合计92.592.5%合计92.592.5%（二）绩效目标完成情况本项目设立是经过严格评估论证，管理制度健全完善；项目规划符合省委、省政府重大决策部署，与项目年度目标一致;项目资金使
6、用符合相关的财务管理制度规定；项目实施后完成预期目标；但存在项目管理不规范、报销审批流程不规范、临时人员薪资计算不规范的问题。一、项目基本情况2（一）项目概况21、项目立项背景及目的22、项目资金来源及使用情况3（二）绩效目标完成情况3二、评价工作开展及项目情况3（一）前期准备4（二）实施评价4（三）分析评价4（五）总结5三、项目资金收支结余情况5五、评价结论及绩效分析5（一）评价结论51、评价结果52、主要绩效6（二）绩效分析61、项目决策情况62、项目管理93、目标完成124、项目效果13巴中市污水处理厂运行维护费资金项目支出绩效评价报告巴中市财政局：我们接受委托，于2021年5月21日一
7、2021年6月20日对“巴中市污水处理厂2020年“运行维护费支出进行绩效评价。巴中市污水处理厂作为项目单位（以下简称“被评价单位”），提供了与本次绩效评价项目相关的资料，并对这些资料的真实性、合法性和完整性负责。我们的责任是依据被评价单位提供的评价基础资料，根据国务院关于深化预算管理制度改革的决定（国发（2014）45号）、预算法以及财政部财政支出绩效评价管理暂行办法（财预（2011）285号）的规定，按照财政厅关于开展2021年部门、政策和项目支出绩效评价工作的通知（川财绩（2021）6号）、巴中市财政局关于开展2021年财政支出绩效评价工作的通知（巴财监绩（2021）4号）的相关要求，遵
8、循科学性、规范性、客观性和公正性的原则，对“巴中市污水处理厂运行维护费”形成本评价报告。结合被评价项目的实际情况，实施了包括查阅资料、实地察看等评价程序。我们相信，我们的评价工作为发表意见提供了合理的基础。本次评价具体情况如下：一、项目基本情况（一）项目概况1、项目立项背景及目的据中华人民共和国水法及国务院关于印发水污染防止行动计划的通知水污染防止行动计划（水十条）国发2015）17号文“水环境保护人民群众切身利益，事关建成全面小康社会，事关实现中华民族伟大复兴中国梦，当前我国一些地区水环境质量差、水生态受损重、环境隐患等多问题十分突出，影响和损害群众健康，不利于社会经济可持续发展。全面贯彻党
9、的十八大和十八届二中、三中、四中全会精神，大力推动生态文明建设，以改善水环境质量为核心，按照“节水优先、空间均衡、系统治理、两手发力”原则，贯彻“安全、清洁、健康”方针，强化源头控制，水陆统筹、河海兼顾，对江河湖海实施分流域、分区域、分阶段科学治理，系统推进水污染防止、水生态保护和水资源管理实现环境效益、经济效益与社会效益多高，为建设“蓝天常在、青山常在、绿水常在”的美丽中国而奋斗”。因此污水处理厂运营维护费设立是必要可行的。2、项目资金来源及使用情况根据2020年市级部门项目支出预算绩效申报表财政批复巴中市污水处理厂运行维护费资金1,310.50万元，2019年度结转137.42万元,合计1
10、,447.92万元。截止绩效评价日2021年5月21日，巴中市污水处理厂污水处理运行维护费合计支出1,378.24万元，其中电费支出268.00万元、水费33.00万元、设备维修费140.00万元、污泥处置药剂费332.00万元、化验药品及水质处理药剂费IoLOO万元、厂区人员工资、社保及福利费413.00万元、办公费12.00万元偿还工程欠款等费用80.00万元，2020年结余资金69.68万元。（二）绩效目标完成情况巴中市污水处理厂接收到市级财政补助资金后，结合污水处理厂2020年发展实况，及时将运营资金落到污水处理厂运营实处。2020年1月至12月巴中市污水处理厂共计达标处理污水1601
11、吨，外运格栅清理垃圾、除砂粒和人工清捞垃圾约540吨。全年各主要污水物排放消减总量分别为COD:4891吨、BOD:2706吨、氨氮：483吨、SS：5262吨、总磷76吨、总氮：686吨。水量减少后加强水质标准的提升，增大污染物去除率，相对去年BOD.COD、氨氮、SS等主要污染物平均去除率较2019年提升1.1个百分点。二、评价工作开展及项目情况（一）前期准备根据巴中市关于开展2021年巴中市污水处理厂运行维护费项目绩效评价要求，四川佳之德财税管理咨询有限公司成立了绩效评价小组，并于2021年5月21日到达各评价点位开展工作。并于2021年5月21日前同被评价单位取得联系，对各项目进行基本
12、情况了解，完成了项目的访谈表设计、指标设计等。（二）实施评价通过走访项目主管部门，获取项目相关业务资料。业务资料包括但不限于：政策文件、项目资料、资金拨付凭证等。通过与主管部门项目负责人进行访谈，了解项目执行情况和实施效果。综上，评价组从多方获取数据，并将目标值与完成值进行数据比对，从而得出评价结论。（三）分析评价按照项目设立、绩效目标、经费安排、业务管理、财务管理、项目产出、项目效益七类指标，对资金支出行为过程及其效果进行综合评价和判断，评价资金使用的科学性、合理性和有效性，分析存在的问题，提出完善资金管理和项目管理的制度机制、调整支出结构相关建议，为年度预算编制提供参考依据，促进提高资金使
13、用绩效。（五）总结2021年5月21日一6月8日开展了项目资料查阅、与主管部门项目负责人访谈、实地查看等评价程序，经过问卷和访谈资料整理、数据分析及资料取证、报告撰写等，完成了本次绩效评价工作。三、项目资金收支结余情况根据2020年市级部门项目支出预算绩效申报表财政批复巴中市污水处理厂运行维护费资金1,310.50万元。截止绩效评价日2021年5月21日，巴中市污水处理厂污水处理运行维护费合计支出1,378.24万元，2020年结余资金69.68万元。四、评价结论及绩效分析（一）评价结论1、评价结果评价组通过数据采集、归纳、分析、访谈等方法对本项目绩效进行客观评价，最终评分为92.5分。其中，
14、项目决策类指标权重20分，实得19分，得分率为100%；项目管理类指标权重30分，实得23.5分，得分率为60.06%；目标完成类指标权重20分，实得20分，得分率为100%。项目效果类指标30分,实得30分，得分率100%。具体得分情况如下：表6项目评分结果汇总表一级指标（权重）得分得分率二级指标（权重）得分得分率项目决策（20）1995%项目设立（5）5100%绩效目标（8）8100%经费安排（7）686%项目管理（30）23.578%业务管理（15）11.577%财务管理（15）1280%目标完成（20）20100%项目产出（20）20100%项目效果（30）30100%项目效益（30）
15、30100%合计92.592.5%合计92.592.5%2、主要绩效本项目设立是经过严格评估论证，管理制度健全完善；项目规划符合省委、省政府重大决策部署，与项目年度目标一致;项目资金使用符合相关的财务管理制度规定；项目实施后完成预期目标；但存在项目管理不规范、报销审批流程不规范、临时人员薪资计算不规范的问题。（二）绩效分析1、项目决策情况该指标权重为20分，实得19分，用于考察项目是否符合中央、省、市决策部署；符合当前经济社会发展需求；可行性论证是否充分，项目酝酿程序规范，规划、管理办法、指导意见等制度是否健全完善；项目预期提供的产品、服务、效益或其他目标是否明确细化可衡量；绩效目标设定是否符合实际需求合理可行；资金分配管理是否科学合理、规范有序等。各分项指标得分和绩效分析如下：表7项目决策类指标得分情况汇总表一级指标二级指标三级指标权重得分得分率项目决策（20）项目设
