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1、账务处理记账实操-财务记账公司的账务处理分录1 .收到客户支付的记账服务费借:银行存款贷:主营业务收入应交税费-应交增值税(销项税额)2 .计提员工工资借:管理费用工资贷:应付职工薪酬-工资3 .发放员工工资借:应付职工薪酬-工资贷:银行存款应交税费-应交个人所得税4 .购买办公用品借:管理费用-办公费贷:银行存款5 .支付房租借:管理费用-房租贷:银行存款6 .计提固定资产折旧借:管理费用-折旧费贷:累计折旧7 .收到客户预先支付的记账服务费用借:银行存款贷:预收账款8 .确认预收账款收入借:预收账款贷:主营业务收入9 .期末结转主营业务成本借:主营业务成本贷:劳务成本10 .缴纳增值税借:
2、应交税费-应交增值税(已交税金)贷:银行存款以下为您提供一个财务记账公司的成本核算实例,假设该公司主要成本包括员工薪酬、办公费用、设备折旧等:假设某财务记账公司在一个月内的相关成本情况如下:记账会计5名,平均月薪8000元共计40000元。税务专员2名,平均月薪9000元共计18000元。管理人员1名,月薪12000元。2 .办公费用:办公用品采购2000元。水电费800元。通讯费100o元。3 .设备折旧:办公电脑10台,每台原值5000元,预计使用5年,月折旧额833.33元(500010512工4 .房租:每月5000元。则该月的总成本核算如下:员工薪酬总成本=40000+18000+12000=70000元办公费用总成本=2000+800+1000=3800元设备折旧总成本=833.33元房租总成本=5000元总成本=70000+3800+833.33+5000=79633.33元