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1、得利斯2023年三季度风险分析详细报告一、负债规模测算1 .短期资金需求该企业经营活动的短期资金需求为65,822.63万元，2023年三季度已经取得的短期带息负债为38,310.32万元。2 .长期资金需求该企业权益资金能够满足长期性投资活动的资金需求，并且还有83,618.94万元的权益资金可供经营活动之用。3 .总资金需求该企业资金富裕，富裕17,796.31万元，维持目前经营活动正常运转不需要从银行借款。4 .短期负债规模由于该企业当前经营业务亏损，无法从发展的角度对该企业的合理负债规模做出正确判断。静态来看，该企业可以新增的短期贷款为71,725.09万兀O5 .长期负债规模由于该企
2、业当前经营形势缺乏创造现金的能力，无法对长期贷款额度做出正确判断。长期贷款额度取决于对该企业未来盈利状况的判断。二、资金链监控1 .会不会发生资金链断裂从当前盈利水平和财务状况来看，该企业在短期内不会出现支付资金缺口，企业经营业务亏损，经营活动资金占用较多但已被长期资金来源保证。资金链断裂风险等级为2级。2 .是否存在长期性资金缺口该企业不存在长期性资金缺口，并且长期性融资活动为企业提供100,182.14万元的营运资金。3 .是否存在经营性资金缺口该企业经营活动存在资金缺口，资金缺口为65,072.71万元。这部分资金缺口已被长期性融资活动所满足。其中：应收利息减少69.31万元，应收账款增
3、加2,385.58万元，预付款项减少7,984.74万元，存货增加8,522.1万元，其他流动资产增加3,622.38万元，共计增加6.476.01万元。应付账款减少10.952.06万元，应付职工薪酬增加94.57万元，应交税费减少39.36万元，一年内到期的非流动负债增加430.42万元，其他流动负债减少405.17万元，共计减少10,871.6万元。廷营性资产将戒变化表（万元）里目名称2021年三季建2022年三季度2023年三季.度散值措长丰（%）效值增长率R）数值率(%)应收利息222一69.31-68.780-100应收来款13.848.05-10.6-114,200.032.51
4、16.585.6116.8预付款项1X512.77342.5523,516.574.0315,531.76-33.95考货25,900.3725.740.696.8957.1349,218.9920.91其他流动笠产16.123.83-0.4115.236.I1.-7.2318.858.4923.77经营性负债培成变化表（万元）项目名称2021年三季度2022年三季度2023年三季度傲曲增长率（%）收值增长率保）敢值增长率伐）应付聚款12,887.94-6.610,952.06-15.020-100应付职工薪酬2,564.659.022.619.223.32.743.783.57应交税费617
5、.272.24418.87-27.28109.52-8.77一年内到期的车流动负债-319.49-749.91134.72其他流动负情1.440.59-1.429.91-0.711.021.71.-28.344 .未来一年会不会出现资金问题（1） .未来保持当前盈利状况本期营业利润为-422.93万元，存货为49,218.99万元，应收账款为16,585.61万元，其他应收款为0万元，应付账款为0万元，货币资金为72,067.34万元。如果不出现信任危机，则企业继续亏损一年仍然不会出现资金缺口。（2） .未来经营形势恶化单方面恶化:如果应收账款的平均收款期延长25斩则该企业可支配费金将会减少4
6、,146.4万元,支付能力将会从35,109.43万元下降为30,963.03万元。如果该企业存货增加25够则该企业可支配资金将会减少12.304.75万元，支付能力将会从35,109.43万元下降为22,804.68万元。多方面恶化：如果经营形势恶化，导致存货、应收账款分别上升25%、25%,应付账款下降25乐则该企业的支付能力将从35,109.43万元下降为18,658.28万兀O（3） .未来经营状况改善单方面改善：如果应收账款的平均收款期缩短25%,则该企业可支配资金将会增加4,146.4万元,支付能力将会从35,109.43万元提高到39.255.83万元。如果该企业存货减少25够则
7、该企业可支配资金将会增加12,304.75万元，支付能力将会从35,109.43万元上升到47,414.17万元。多方面改善：如果经营形势好转，存货、应收账款分别下降25%、25%,应付账款上升25乐则该企业的支付能力将从35,109.43万元提高为51,560.58万元。三、偿债能力评价1 .现有短期债务能否偿还(基于流转性)该企业亏损，难以对其偿债能力做出准确判断。2 .现有长期债务能否偿还(EBIDTA)该企业亏损，难以对其偿债能力做出准确判断。3 .是否有能力偿还部分债务该企业有能力立即偿还50%的短期带息负债。该企业在一年内可以偿还50%的短期带息负债和50%的非流动负债。4 .未来
8、能否还债(全债务偿还的敏感性)(1) .注入新资金该企业短期借款为37,560.41万元，非流动负债为16,563.2万元，资本金为63,604.98万元。如果出资人增加20%的资本金，则营运资本将会增加12.721万元，企业偿债实力大大增强，并且目前能够实现全部长短期债务的偿还。(2) .提高盈利水平该企业的营业利润为-422.93万元，如果亏损减少20%,则营运资本将会增加84.59万元。利润目标实现之后，该企业偿债实力将有较大增强，有能力偿还短期债务，不存在偿债风险。(3) .加速资金周转如果该企业应收账款收回25乳则营运资本会增加4,146.4万元，该企业有能力偿还短期债务。四、综合建议1 .贷款方面相对于其资产规模来看其收入规模偏小，但其财务状况较好，现金流量充足，还债能力强。2 .信用等级CRD=8(注：报告中使用的分析长效为2023年三季度行业分析泰数)
