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1、账务处理会计实操文库盘点分析报告-企业管理XX年XX月XX日泾阳公司审计、财务等相关人员按照下发的关于对各子（分）公司机电备件库房进行盘点的通知，对机电设备备品备件库存物资进行了盘点，盘点流程如下：盘点日期：至盘点人：监盘人：主盘人：盘点范围：机械设备备品备件、电气设备备品备件、移动设备备品备件、润滑油脂、橡胶制品、研磨材料、耐火材料、焊接材料、收尘袋、透气层、输送带、异形、高强及M24以上的螺栓螺母等。盘点结果：盘点说明：1、盘亏原因分析：（1）出现的盘亏现象，主要是由于在盘点基准日与盘点日期间各分厂已支领物资，但出库手续尚未办理完毕（11月30日前办理完出库手续）。(2)由于当时对方情况紧
2、急，未出具任何手续，事后又未补办，导致在盘库时出现盘亏现象。2、解决措施(1)对于各部门办理出库时，必须手续齐全才能支领，生产急用的物资可先予支领，但在三日内需补办完所有手续。(2)针对上述借出的物资，物资部及时联系对方相关人员，根据其单位生产的实际情况，办理归还或让售手续，保证各公司账实相符。对借调物资超过1个月未归还的及时做让售处理。同时加强物资库房管理，在人员工作变动时，所涉及工作内容必须交接清楚，责任划分明确。3、盘盈物资原因分析(I)机械设备备品备件XX万元、电器设备备品备件XX万元、移动设备备品备件XX万元均属于账外物资(已单独建立帐外物资台账)。(2)总部下发文件禁止公司各分厂设
3、二级库，所以各分厂把已出库但未使用的全退回库房，导致出现盘盈物资。4、解决措施Q)在以后的工作中库管员应把物资库房的物资分类，把所有账外物资放在一个区域,单独建立书面台账,这样不仅有利于库管员工作，同时也有利于财务盘库。(2)针对二级库退回暂存物资库房的物资，联系各分厂，若确定近期不再使用，督促及时办理退库手续，物资部建立退库台账，禁止设置二级库房，各分厂根据生产实际需要,用什么出什么、用多少出多少,不允许提前出库。一、通过此次盘点：1、对库房物资存放进行定库定架定层定位并明确标识,同时在ERP系统中已录入储存位置，极大地减少了盘点难度。2、对所有的物资进行挂牌，明确区分在账、寄售及各分厂还回
4、的二级库房物资。同类物资统一摆放，对还未办理入库手续及待检区的物资统一存放在指定位置。3、需严格执行物资的出入库管理流程，收货需以EMES系统中的定单和送货清单为依据，急件物资到货需要急件计划审批单，否则不予入库。库房管理人员及时对新入库以及新支领物资的数dt行登记和修正，与物资入出库同步进行，避免脱节。4、对于不在账物资，物资部结合相关人员，已建立书面台账，明确不在账物资种类、名称、数量等相关信息，并存放在统一的位置，便于盘点和账务处理。5、对于外借给关联公司的物资必须出具书面形式的借条，相关领导签字并盖章，物资部及时跟踪，确保物资归还或让售手续在一个月内处理完毕。6、维护EMES物资系统，
5、统一物资编码，便于盘点和账务处理，同时对申报及审核需求计划提供便利，对降低物资库存有正面影响。二、库存物资情况：1、截止10月31日机械设备备品备件库存金额XX万元、移动设备备品备件XX万元,合计XX万元，其中三年以上备件XX万元、设备XX万元（含基建剩余备件XX万元），2-3年备件XX万元、设备XX万元，1-2年备件XX万元、设备XX万元，1年内备件XX万元、设备X万元。盘亏金额XX万元，盘盈金额XX万元。2、截止10月31日电器设备备品备件库存金额XX万元,其中三年以上备件XX万元、设备XX万元（含基建剩余备件XX万元）,2-3年备件XX万元、设备XX万元，1-2年备件XX万元、设备0万元
6、，1年内备件XX万元、设备XX万元。盘亏金额XX万元，盘盈金额XX万元。公司名称：XX年XX月XX日仓库盘点差异分析报告四盘点范围：XX有限公司的全部存货。盘点方法：1 .我们根据盘点日客户各部门实际存货情况,选取存货余额所占比重最大的采购六部（52.10%）、采购七部（20.30%）和采购五部（18.20%）进行监盘。2 .以上选取的部门中再选择存货余额最大的小组：六部的茶酒保健品组（35%）和洗涤用品组（29%）、七部的库房（21%）和前台的戒指项链组（38%）、五部的家电采购组（58%）等，对以上小组中的全部或部分商品进行抽盘;抽盘过程中，我们执行了从盘点表到实物、再从实物到盘点表的抽查
7、程序。3 .将盘点结果与盘点日财务账面记录进行核对，寻找并分析差异原因，判断盘点结果是否可以接受。盘点情况：1 .原计划选取的.采购一部，因盘点日总体存货余额下降，实际监盘时不再选取；2 .我们注意到，客户的存货摆放基本整齐，货品保存完好,无明显残破毁损情况；盘点人员对货物的品种、摆放等情况熟悉；3 .盘点结果：账面数量与初次盘点的实际数量存在差异,金额约为-129,185.56,占盘点日存货总额的1.5%;主要差异部门为六部的食品柜组（超市），金额约为-129,281.60;4 .差异原因主要为：A超市商品一般失窃现象交严重，这是造成差异的主要原因；B.盘点中商品编码记录有误，造成漏盘、误盘等；C.盘点时计量、记录出现错误；D.盘点结果录入时出现差错。5.客户已组织人员对出现差异的部门进行复盘，最终盘点结果将于近期得出。盘点结论：我们认为，客户的盘点差异较小，盘点结果基本可靠,存货管理基本可以信赖。
