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1、固定资产及低值易耗品管理制度1目的为有效管控冏定资产和低值易耗品的采照、脸收、日常管理和盘点业务，控制费用，节约开支，规范作业流程，特制定本规定。2 MM本制度适用于公司各职能部门。331财务部负货本制度的制定和日常执行监督；3.2行政部负去固定资产的申购、采购、物收、日常管理、盘点以及报废等工作。4作业内容4.1 定义及分类4.1.1 单位价假在2000元以|：(含2000元)或使用年限在一年以匕的有实物形态的物资可认定为固定资产.4.1.2 单位价值在2000元以内且使用年限在一年以内的有实物形态的物资可认定为低值易耗品。4.1.3 定tf产使用性分为以下同类D电子设备类(D):照相机、摄
2、像机、投影仪、史印机、传真机、抬描仪、电脑、电视机等电P办公设备；2)办公家具类(B):办公木椅、文件柜、保险柜、沙发、咖啡台、酒柜、冰箱等办公、休闲用家私；3)交通工具类(J)：汽车、又车、货车等机动或非机动工具；4)其他(Q)：以上三类均不属的其他固定资产1)4.1.4 编号短:类别一入账H期或脸收日期一顺序号(数出)D类别：按固定资产分类的英文简写编制：2)入账日期或购收日期：固定资产采购回来并经行政部验收登记台账时的日期来确定。3),项序号(数依)：在同批入账类别相同，但在资产名称、规格不同的不同资产按入账日期的先后顺序编号。按WJ批入账时产品名称及规格一致的何一资产数或填写数或。例如
3、：D-2014010301(4)W(M)*Bff美弼4.2 定赍产折旧方式和折旧年及固定资产采用平均年限折旧法，折旧年限依据其可使用价值期限以及法律定规执行:D电子设备：3年；2）生产设备：10年；3）交通工具（小汽车）：5年；4）办公家具:5年。4.3 固定米产的申购4.3.1办公设备及行政礼“申购流程：根据业务所发生的部门，实行分级审批。采购单应一式三联*“门行政海财始*分“总行政部财务需制单审核、采陶询商/择价并编制“果购申请单”审核审批申请“借支”或“支付预付款”支付4.3.2采Nm对于固定资产或单位价值在2000元以上（含2000元）的其他资产采股，均需实行采购询价制度（除与我公司签
4、有长期合作协议的供应商外）。行政部应对市场同类商品进行市场调研，确定性价比朵行优势的至少2家供应商做为省选供应商（上报公司审批的采购价必需是含税价，不得以未含价申报），供申购部门和审核部门筛选（行政部相关人员应在申购人填写的申购电后附上备选供应商信息表，应注明备选供应商的名称、地址、联系方式、存价等资料）。4.4 固定贵产的险收采购人员采照回的固定资产和低值易耗品等物资均阂登记验收并依据本制度的,4.1.1编号规则”的规定对固定资产进行编号。行政物资验收时，非公司共用资产，共验收由使用部门或使用人对费产进行验收，验收时应核在灰申购单、果的订单、送货单与实物是在型号、规格、数地上是否一致验收合格
5、的物资，验收入需在申购单上签字确认并田行政部在固定资产台账上登记。固定资产采购在未完成资产验收和登记手续以及取得采前发票前，支付的款项均属于预付行为，列为业务人员借支，并按借支管理办法对借支进行管理。所有采曲业务费用报销或支付贷款时均需提供资产验收报告和相应的送货单、发票等原始凭证，否则将不F报销或支付。报销或支付单据上需要在报销或支付单据的右上角处填写由行政部编写的固定资产编号，否则财务将以退单处理。4.6 固定Ir产申Rm制为控制固定资产费用的发生，节约资金，合理配制资源，各部门对各部门的固定资产的采阙实行预算管理制度，各部门不得随意增大If1.定费产采购址，超出预算指标的固定资产采阙需经
6、分管副总特批方可申购，否则律不得采购，4.7 国定赍产的日常管理和如R盘点固定资产的日常管理工作由行政部统一管理，由使用部门负责资产的日常锥护.对于使用可以归属到个人的资产，共日常维护责任人为使用人；对于部门共用的资产，日常维护青任人为该部门负也人；公司共用资产的日常维护送任人为公司行政部，行政部时固定费产和低值易新品负有登记、发放和盘点等管理工作固定资产使用的需在资产旻著位置粘贴冏定资产标签，注明：资产编号、名称、采购日期、使用日期等信总。行政部应设置固定资产台账，逐笔对冏定资产的收、发、存、调拨进行登记；每季度初5号由行政部组织，各相关职能部门协助对固定优产进行盘点，并由行政部编制盘点表,
7、对盘盈盘号情况进行分析提出处理措施，I二报分管副总审批，并做行政备窠，4.8 固定米产的俭修、报废、处理4.8.1 固空产”固定资产的日常维护由使用部门负责，行政部门进行抽我监督,对固定资产的维修应由使用部门填写维修申请单一行政部接单后编制维修计划（注明维修方案、维修所需费用、维修截止时间）一分管副总审批行政部实施维修T维修完毕后使用部门应协同行政部共同对其验收，并在脸收单匕签字，否则会计将不予报销。4.8.2 固定费产的报废、支卖处置使用部门或行政部门提出申请一财务部审核-*分管1.总审批一行政部处置井计人台球一处置收入交财务部出纳：4.9 MMAffS4.10 低1M*品的申购4.10.1
8、 科用品申.办公用品的申购由各部门每月25日向公司行政以书而形式申请，行政部审核后统采购。办公用品的采购应建立定点合同式采购，以便公司对供应商的价格和质质的管理。4.10.2 共儡低值新品申购其他低值易耗品的采购流程依据本制度u4.3固定费产申购”流程办理.4.11 低IM耗品的验收4.11.1 办公用品采M的“收对办公用品采购的验收由行政统管理并做好登记工作。4.11.2 其儡蜴Kj1.郭晶的其他低值易耗品的果的骏收依据本制度“4.4固定资产的验收”流程办理.4.12 低值曷耗品费用的报销或支付资产采购在未完成资产验收和登记手续以及取得采购发票前，支付的款项均属于预付行为,列为业务人员借支，
9、并按借支管理办法对借支进行管理。所有采购业务费用报销或支付货款时均需提供资产验收报告和相应的送货单、发票等原始凭证，否则将不予报销或支付。4.13 低值易耗品申购拄制（同4.6）4.14 低值曷耗品的报废、处由使用部门或保管部门提出中清，报分管副总审批后方可进行。4.15 低值舄耗品的日常管理低值易耗品行政部负衣管理，编制低值易耗品入库、领用登记簿,管理人员对低值易耗品的发放应根据各部门实际耗用情况，合理发放，控制使用，对部分物品可以采取以旧换新形式发放.每月初行政部门需根据上月各部门低值耗品领用情况，编制“月度部门领用办公用品费用分摊表”并于每月的5号前提报给财务部，以便财务部对办公用品费用进行分摊。5相关文件财务审批标准6即申购单
