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1、账务处理会计实操文库企业管理-差旅费管理办法一、总则1 .目的为加强公司差旅费管理，规范出差行为，合理控制费用支出，特制定本办法。2 .适用范围本办法适用于公司全体员工因公务出差所发生的费用报销。二、差旅费定义及范围1 .定义差旅费是指员工因公务离开公司所在地，前往外地所发生的交通、住宿、餐饮及其他相关费用。2 .范围包括交通费（机票、火车票、轮船票、汽车票等住宿费、市内交通费、伙食补助费等。三、管理原则1 .预算控制原则公司根据年度经营计划和实际需求制定差旅费预算，各部门和员工应在预算范围内控制费用支出。2 .事前审批原则员工出差前必须填写出差申请表，经相关领导审批后方可出差。3 .合理节约
2、原则员工应选择经济合理的交通方式和住宿标准,杜绝浪费行为。4 .真实性原则报销的差旅费必须与实际出差情况相符，不得虚报、冒领费用。四、审批流程1 .申请员工根据工作需要填写出差申请表，详细注明出差目的、地点、时间、预计费用等内容。2 .部门审核部门负责人对出差申请进行审核，确认出差的必要性和合理性。3 .领导审批根据审批权限，由分管领导或总经理进行审批。五、费用标准1.交通费(1)飞机：根据职务级别和出差紧急程度确定是否乘坐飞机及舱位标准。(2)火车：一般员工可乘坐硬座、硬卧，中层及以上管理人员可乘坐软卧。(3)轮船：按规定等级乘坐。(4)汽车：乘坐公共交通工具，特殊情况可乘坐出租车，但需注明
3、理由。2 .住宿费根据出差地区和职务级别确定住宿标准，不得超过规定限额。3 .市内交通费按实际出差天数给予一定标准的市内交通费补助。4 .伙食补助费根据出差地区和出差天数给予一定标准的伙食补助费。六、报销管理1 .报销时间员工应在出差结束后及时办理报销手续,原则上不得超过具体时间2 .报销凭证报销时需提供正规发票、车票、住宿清单等有效凭证。3 .报销流程员工填写差旅费报销单，附上相关凭证，经部门负责人审核后，交财务部门审核报销。七、监督与考核1 .财务部门负责对差旅费的使用情况进行监督和核算,定期向公司领导汇报费用支出情况。2 .审计部门对差旅费的报销进行审计,对违规行为提出整改意见。3 .对违反本办法规定，超预算、超标准或虚报费用的行为，将视情节轻重给予相应的处罚。八、附则1 .本办法由公司财务部门负责解释。2 .本办法自发布之日起施行。
