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1、账务处理会计实操文库做账实操-住宿业的账务处理分录一、客房收入1 .当天客房收入现金5000元,刷卡收入8000元。借:库存现金5000银行存款8000贷:主营业务收入一客房收入13000二、采购客房用品2 .购入一次性洗漱用品等客房用品花费3000元,以银行存款支付。借:原材料客房用品3000贷:银行存款30003 .客房领用上述用品2000元。借:主营业务成本一客房用品成本2000贷:原材料客房用品2000三、支付员工工资4 .支付前台、客房服务等人员工资10000元。借:主营业务成本人工成本10000贷:应付职工薪酬10000四、水电费支出5 .支付当月水电费5000元。借:主营业务成本
2、一水电费5000贷:银行存款5000五、固定资产折旧6 .计提酒店房屋及设备折旧8000元。借:主营业务成本一折旧费8000贷:累计折旧8000六、营销费用7 .支付广告宣传费用3000元。借:销售费用广告宣传费3000贷:银行存款3000七、期末结转损益8 .期末将收入类科目结转至本年利润。借:主营业务收入客房收入13000贷:本年利润130009 .期末将成本费用类科目结转至本年利润。借:本年利润28000(2000客房用品成本+10000人工成本+5000水电费+8000折旧费+3000广告宣传费)贷:主营业务成本客房用品成本2000人工成本10000水电费5000折旧费8000销售费用一广告宣传费3000