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财务工作内部控制制度根据“钱帐分管”的原则，出纳员不得同时负责业务稽核、会计档案、债权债务帐目的登记工作。业务印鉴的使用是分管的，”法定代表人章和财务负责人章”由复核人员保管和使用，出纳员不得保管利使用；而“财务专用章”则由财务处负责人使用和保管。未经领导批准，不得私自委托他人代管或使用业务印鉴。任何空白支票上未填写日期、收款单位、帐号、用途的，均不得加盖银行印鉴。出纳员不得要求预备印章齐全的空白支票。出纳员不得处理未经过审核、复核的款项收付业务。审核人员不得接受未经过审核人员审核的会计业务。出纳员必须确保现金日清日结，每日坚持盘点现金，并且审核人员应不定期清点现金库存，以确保出纳现金账目清晰。应及时核对银行帐目，每月末根据银行对帐单的体例，经过复核人员和财务处负责人的签名后保存。在月末科目结转之前，各总帐、明细帐、现金日志帐、银行日志帐的余额必须进行准确核对，如有错误应按照标准要求进行纠正。发现已经办理的会计业务违反规定或处理错误时，按以下顺序追究责任及纠正：1 .处长发现时，追究复核人员的责任，并由复核人员负责纠正。2 .复核人员发现时，由审核人员负责并予以纠正。3 .审核人员发现时，由经办人员负责并予以纠正。4 .出纳员办理未经过审核、复核的款项收付时，由出纳员负责。与出纳无关的业务错误，出纳员应协助进行纠正。未经批准，不得向任何单位和个人提供会计费料及财务数据。
