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1、商业银行经营商业银行经营管理理论管理理论 学习目标学习目标 商业银行的经营管理必须遵循安全性、流动性、商业银行的经营管理必须遵循安全性、流动性、盈利性三原则，商业银行的经营管理理论和方法也盈利性三原则，商业银行的经营管理理论和方法也正是在正是在“三性三性”原则的指导下完善和发展起来的。原则的指导下完善和发展起来的。时至今日，西方商业银行已形成了一套完整的资产时至今日，西方商业银行已形成了一套完整的资产负债管理理论体系和方法，资产负债管理是现代商负债管理理论体系和方法，资产负债管理是现代商业银行管理的基础和核心，商业银行其他方面的管业银行管理的基础和核心，商业银行其他方面的管理，都是在这一管理的
2、基础上进行的。通过对本章理，都是在这一管理的基础上进行的。通过对本章的学习，要求学生掌握商业银行的经营原则，了解的学习，要求学生掌握商业银行的经营原则，了解资产负债管理理论及其演变过程，基本理解和掌握资产负债管理理论及其演变过程，基本理解和掌握资产负债管理方法，并能够加以运用，对于现代商资产负债管理方法，并能够加以运用，对于现代商业银行普遍采取的利率风险管理，本书将在第业银行普遍采取的利率风险管理，本书将在第16章章给予详细阐述。给予详细阐述。 2.1商业银行经营原则商业银行经营原则 2.1.1 商业银行经营的特点商业银行经营的特点1高负债率高负债率 2高风险性高风险性 3监督管制的严格性监督
3、管制的严格性 2.1.2商业银行经营原则商业银行经营原则 商业银行经营高负债率、高风险性以及商业银行经营高负债率、高风险性以及受到严格管制的特点，决定了其经营原则受到严格管制的特点，决定了其经营原则不能是单一的，而是几个方面的统一。通不能是单一的，而是几个方面的统一。通常认为，商业银行经营的原则就是在保证常认为，商业银行经营的原则就是在保证资金安全，保持资产流动性的前提下，争资金安全，保持资产流动性的前提下，争取最大的盈利。这又称为取最大的盈利。这又称为“三性三性”目标，目标，“三性三性”既既“安全性、流动性、盈利性安全性、流动性、盈利性”。 1.安全性原则安全性原则 安全性原则即要求银行在经
4、营活动中安全性原则即要求银行在经营活动中必须保持足够的清偿能力，经得起重大风必须保持足够的清偿能力，经得起重大风险和损失，能够随时应付客户提存，使客险和损失，能够随时应付客户提存，使客户对银行保持坚定的信任。为实现安全性户对银行保持坚定的信任。为实现安全性目标，商业银行要做到以下几点：目标，商业银行要做到以下几点： 1）筹措足够的自有资本，提高自有资本在）筹措足够的自有资本，提高自有资本在全部负债中的比重。全部负债中的比重。 2）合理安排资产规模和结构，提高资产质）合理安排资产规模和结构，提高资产质量。量。 3）遵纪守法，合法经营。）遵纪守法，合法经营。 2. 流动性原则流动性原则 流动性是指
5、商业银行随时应付客户提存以及银行流动性是指商业银行随时应付客户提存以及银行支付需要的能力。支付需要的能力。 商业银行的流动性包括资产的流动性和负债的流商业银行的流动性包括资产的流动性和负债的流动性。动性。 资产的流动性是指资产的变现能力，衡量资产流资产的流动性是指资产的变现能力，衡量资产流动性的标准有两个：动性的标准有两个： 一是资产变现的成本，某项资产变现的成本越低，一是资产变现的成本，某项资产变现的成本越低，该项资产的流动性就越强；该项资产的流动性就越强； 二是资产变现的速度，某项资产变现的速度越快，二是资产变现的速度，某项资产变现的速度越快，则该项资产的流动性就越强。则该项资产的流动性就
6、越强。 负债的流动性是指银行以适当的价格取得负债的流动性是指银行以适当的价格取得可用资金的能力。可用资金的能力。 衡量银行负债流动性的标准也有两个：衡量银行负债流动性的标准也有两个： 一是取得可用资金的价格，取得可用资金一是取得可用资金的价格，取得可用资金的价格越低，该项负债的流动性就越强；的价格越低，该项负债的流动性就越强； 二是取得可用资金的时效，取得可用资金二是取得可用资金的时效，取得可用资金的时效越短，则该项负债的流动性就越强。的时效越短，则该项负债的流动性就越强。 为满足流动性要求，商业银行要做到以为满足流动性要求，商业银行要做到以下几点：下几点： 1）调整资产结构，维持流动性较好资
7、产的）调整资产结构，维持流动性较好资产的适度比例。适度比例。 2）加强负债管理，注重从负债方面来满足）加强负债管理，注重从负债方面来满足银行经营的流动性要求。银行经营的流动性要求。 3）加强流动性管理，实现流动性管理目标。）加强流动性管理，实现流动性管理目标。 3. 盈利性原则盈利性原则 盈利性是指商业银行在其经营活动中获取利盈利性是指商业银行在其经营活动中获取利润的能力，它是商业银行经营管理的基本动力。润的能力，它是商业银行经营管理的基本动力。这一原则要商业银行经营管理者在可能的情况下，这一原则要商业银行经营管理者在可能的情况下，尽可能地追求利润最大化。尽可能地追求利润最大化。 商业银行的盈
8、利主要来自于业务收入与业务商业银行的盈利主要来自于业务收入与业务支出的差额。商业银行的业务收入包括贷款利息支出的差额。商业银行的业务收入包括贷款利息收入、投资收入与劳务收入等；其业务支出包括收入、投资收入与劳务收入等；其业务支出包括吸收存款的利息支出、借入资金的利息支出、贷吸收存款的利息支出、借入资金的利息支出、贷款与投资的损失以及工资、办公费、设备维修费、款与投资的损失以及工资、办公费、设备维修费、税金支出等。税金支出等。 根据商业银行业务收入与业务支出的主要内容，根据商业银行业务收入与业务支出的主要内容，商业银行追求盈利水平的提高应做到以下几点：商业银行追求盈利水平的提高应做到以下几点：
9、1）减少非盈利资产，提高盈利性资产的比重。）减少非盈利资产，提高盈利性资产的比重。 2）降低资金成本，扩大资金来源。）降低资金成本，扩大资金来源。 3）加强经济核算，节约管理费用开支。）加强经济核算，节约管理费用开支。 4. 安全性、流动性和盈利性权衡的原则安全性、流动性和盈利性权衡的原则 商业银行经营管理是一个权衡利害、趋商业银行经营管理是一个权衡利害、趋利避害的过程，在决策时应该坚持盈利性利避害的过程，在决策时应该坚持盈利性和安全性权衡的原则。首先，安全性是商和安全性权衡的原则。首先，安全性是商业银行经营的客观要求业银行经营的客观要求。其次，安全性与其次，安全性与盈利性是一对矛盾。商业银行
10、经营管理的盈利性是一对矛盾。商业银行经营管理的原则是保证信贷资金流动性、安全性和盈原则是保证信贷资金流动性、安全性和盈利性的有效统一。它是银行管理者决策的利性的有效统一。它是银行管理者决策的依据。依据。2.2商业银行经营管理理论的演变商业银行经营管理理论的演变 资产负债管理理论是现代商业银行管理资产负债管理理论是现代商业银行管理的基础和核心，商业银行其他方面的管理都的基础和核心，商业银行其他方面的管理都是在这一基础上进行的。随着各个历史时期是在这一基础上进行的。随着各个历史时期经营条件的变化，西方商业银行经营管理理经营条件的变化，西方商业银行经营管理理论在不断变化和创新的过程中大致经历了三论在
11、不断变化和创新的过程中大致经历了三个阶段，即资产管理、负债管理和资产负债个阶段，即资产管理、负债管理和资产负债综合管理。综合管理。 2.2.1资产管理理论资产管理理论 资产管理理论产生于商业银行建立初期，一资产管理理论产生于商业银行建立初期，一直到直到20世纪世纪60年代，它都在银行管理领域中占年代，它都在银行管理领域中占据着统治地位。据着统治地位。 这种理论认为，由于银行资金的来源大多是这种理论认为，由于银行资金的来源大多是吸收活期存款，提存的主动权在客户手中，银行吸收活期存款，提存的主动权在客户手中，银行管理起不了决定作用；但是银行掌握着资金运用管理起不了决定作用；但是银行掌握着资金运用的
12、主动权，于是银行侧重于资产管理，争取在资的主动权，于是银行侧重于资产管理，争取在资产上协调流动性、安全性与盈利性问题。产上协调流动性、安全性与盈利性问题。 随着经济环境的变化和银行业务的发展，随着经济环境的变化和银行业务的发展，资产管理理论的演进经历了三个阶段，即资产管理理论的演进经历了三个阶段，即商业贷款理论，转移理论和预期收入理论商业贷款理论，转移理论和预期收入理论 。1. 商业性贷款理论商业性贷款理论 商业性贷款理论又称真实票据理论。这一商业性贷款理论又称真实票据理论。这一理论认为，银行资金来源主要是吸收流动性很理论认为，银行资金来源主要是吸收流动性很强的活期存款，银行经营的首要宗旨是满
13、足客强的活期存款，银行经营的首要宗旨是满足客户兑现的要求，所以，商业银行必须保持资产户兑现的要求，所以，商业银行必须保持资产的高流动性，才能确保不会因为流动性不足给的高流动性，才能确保不会因为流动性不足给银行带来经营风险。因此，商业银行的资产业银行带来经营风险。因此，商业银行的资产业务应主要集中于以真实票据为基础的短期自偿务应主要集中于以真实票据为基础的短期自偿性贷款，以保持与资金来源高度流动性相适应性贷款，以保持与资金来源高度流动性相适应的资产的高度流动性。短期自偿性贷款主要指的资产的高度流动性。短期自偿性贷款主要指的是短期的工商业流动资金贷款。的是短期的工商业流动资金贷款。 背景背景:商业
14、性贷款理论产生于商业银行发展商业性贷款理论产生于商业银行发展的初期，当时企业的资金需求比较小，主要依靠的初期，当时企业的资金需求比较小，主要依靠自有资本经营，企业对资金的需求以商业周转性自有资本经营，企业对资金的需求以商业周转性流动资金为主。此外，由于金融机构管理水平较流动资金为主。此外，由于金融机构管理水平较低，还没有作为最后贷款人角色的中央银行在商低，还没有作为最后贷款人角色的中央银行在商业银行发生清偿危机时给予救助，商业银行的经业银行发生清偿危机时给予救助，商业银行的经营管理者更强调维持银行的流动性，并不惜以牺营管理者更强调维持银行的流动性，并不惜以牺牲部分盈利性为代价。在这种金融市场很
15、不完善、牲部分盈利性为代价。在这种金融市场很不完善、融资渠道和资产负债业务单一的历史条件下，银融资渠道和资产负债业务单一的历史条件下，银行在经营实践中找到了保持资产流动的理论依据，行在经营实践中找到了保持资产流动的理论依据，即商业性贷款理论。即商业性贷款理论。 评价评价: 商业性贷款理论的思想为早期商业银行商业性贷款理论的思想为早期商业银行进行合理的资金配置与稳健经营提供了理论基础。进行合理的资金配置与稳健经营提供了理论基础。它提出银行资金的运用受制于其资金来源的性质和它提出银行资金的运用受制于其资金来源的性质和结构，并强调银行应保持其资金来源的高度流动性，结构，并强调银行应保持其资金来源的高
16、度流动性，以确保银行经营的安全性。以确保银行经营的安全性。 商业性贷款理论的局限性商业性贷款理论的局限性:首先，这一理论没有首先，这一理论没有认识到活期存款余额的相对稳定性，即在活期存款认识到活期存款余额的相对稳定性，即在活期存款的存取之间，总会有一个相对稳定的资金余额可用的存取之间，总会有一个相对稳定的资金余额可用于发放长期贷款，而是将银行资产过多地集中于盈于发放长期贷款，而是将银行资产过多地集中于盈利性很差的短期自偿性贷款上。其次，这一理论忽利性很差的短期自偿性贷款上。其次，这一理论忽视了贷款需求的多样性。此外，它还忽视了贷款自视了贷款需求的多样性。此外，它还忽视了贷款自偿性的相对性，即在经济衰退时期，即便是有真实偿性的相对性，即在经济衰退时期，即便是有真实票据做抵押的商业性贷款，也会出现缺乏偿还性的票据做抵押的商业性贷款，也会出现缺乏偿还性的情况，从而增加了银行的信贷风险。情况，从而增加了银行的信贷风险。 2. 转移理论转移理论 转移理论又称转换理论，这一理论认为，转移理论又称转换理论，这一理论认为，银行保持资产流动性的关键在于资产的变现能银行保持资产流动性的关键在于资产的变现能
