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1、202X年度XXXX小学财务报告部门（单位）名称：XXXXXX小学单位负责人：XXX财务负责人：XXX编制人：XXX报送日期：202X年05月目录一、政府部门财务报表1（一）政府部门会计报表1资产负债表1收入费用表（1）4收入费用表（2）5（二）政府部门会计报表附注6L会计报表编制基础。（略）62 .遵循相关制度规定的声明。（略）63 .合并范围。（略）64 .重要会计政策与会计估计变更情况。（略）65 .会计报表重要项目的明细信息及说明66 .需要说明的其他事项。（略）13二、政府部门财务分析13（一）政府部门工作目标完成情况。（略）13（二）政府部门财务状况分析。（略）13（三）政府部门运
2、行情况分析。（略）14（四）政府部门财务管理情况。（略）14一、政府部门财务报表（一）政府部门会计报表表1资产负债表编制单位：XXXX小学202X年12月31日单位：元项目附注年末数年初数流动资产：货币资金附表123,748.OO89,338.60短期投资财政应返还额度112,788.00265,452.67应收票据应收账款净额附表2预付账款附表3应收股利应收利息其他应收款净额附表4存货待摊费用一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计136,536.00354,791.27非流动资产：长期股权投资附表5长期债券投资附表5固定资产原值56,039,585.7255,577,651.07减：
3、固定资产累计折旧9,128,879.957,345,625.78固定资产净值附表646,910,705.7748,232,025.29工程物资在建工程附表7无形资产原价15,074.00减：无形资产累计摊销2,512.34无形资产净值附表812,561.66研发支出资产负债表编制单位:XXXX小学202X年12月31日单位：元项目附注年末数年初数公共基础设施原值减：公共基础设施累计折旧（摊销）公共基础设施净值附表9政府储备物资附表10文物文化资产保障性住房原值减：保障性住房累计折旧保障性住房净值附表11长期待摊费用待处理财产损溢其他非流动资产非流动资产合计46,923,267.4348,232
4、,025.29受托代理资产资产总计47,059,803.4348,586,816.56流动负债：短期借款应交增值税其他应交税费应缴财政款应付职工薪酬应付票据应付账款附表12应付政府补贴款应付利息预收账款附表13其他应付款附表1465,069.7196,492.60预提费用一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计65,069.7196,492.60编制单位：XXXX小学资产负债表202X年12月31口单位：元项目附注年末数年初数非流动负债：长期借款附表15长期应付款附表16预计负债其他非流动负债非流动负债合计受托代理负债负债合计65,069.7196,492.60净资产：累计盈余46,99
5、4,733.7248,490,323.96专用基金权益法调整净资产合计46,994,733.7248,490,323.96负债及净资产合计47,059,803.4348,586,816.56表2-1编制单位：XXXX小学收入费用表（1）202X年单位：元项目附注本年数上年数财政拨款收入33,294,584.4134,764,839.67事业收入附表17上级补助收入附属单位上缴收入经营收入附表18非同级财政拨款收入附表19投资收益附表5捐赠收入利息收入租金收入其他收入附表207,000.00收入合计33,301,584.4134,764,839.67业务活动费用附表2134,662,610.09
6、35,331,236.63单位管理费用附表22经营费用附表23资产处置费用21,986.0698,600.00上缴上级费用对附属单位补助费用所得税费用其他费用费用合计34,684,596.1535,429,836.63本年盈余-1,383,011.74-664,996.96表2-2编制单位：XXXX小学收入费用表（2）202X年单位：元项目附注本年数上年数财政拨款收入33,294,584.4134,764,839.67事业收入附表17上级补助收入附属单位上缴收入经营收入附表18非同级财政拨款收入附表19投资收益附表5捐赠收入利息收入租金收入其他收入附表207,000.00收入合计33,301,
7、584.4134,764,839.67工资和福利费用27,088,685.0226,026,070.31商品和服务费用附表242,027,664.013,362,037.39对个人和家庭的补助费用3,760,494.554,700,281.32对企业补助费用固定资产折旧费用1,783,254.171,242,847.61无形资产摊销费用2,512.34公共基础设施折旧（摊销）费用保障性住房折旧费用计提专用基金资产处置费用21,986.0698,600.00上缴上级费用对附属单位补助费用所得税费用其他费用1费用合计34,684,596.1535,429,836.63本年盈余-1,383,011.
8、74-664,996.96I表2-2的“其他费用”包括“业务活动费用”“单位管理费用”“经营费用”等会计科目中的其他部分。(二)政府部门会计报表附注1 .会计报表编制基础。我单位政府部门会计报表以权责发生制为基础编制2 .遵循相关制度规定的声明。我单位为XXXX小学，执行政府会计制度，依据政府财务报告编制办法与政府部门财务报告编制操作指南(试行编制的会计报表符合政府会计准则及相关会计制度和财务报告编制规定的要求，真实、完整地反映了我单位的财务状况、运行情况等有关信息。3 .合并范围。本财务报告包括财务报表和财务附注。财务报表包括资产负债表和收入费用表。4 .重要会计政策与会计估计变更情况。重要
9、会计政策与会计估计应包括以下内容：(1)会计期间：202X年1月1日到202X年12月31日。(2)记账本位币：人民币。(3)会计报表中重要资产、负债、收入和费用项目的含义、确认原则、计量方法等会计政策，以及具体会计方法的解释和说明。(资产负债表中有数据的项)报表中“其他应付款”是根据我单位202X年12月31日账务报表中的相应数生成。报表中的“固定资产净值”是根据我单位202X年12月31日账务报表的“固定资产原值”减去以前年度发生的折旧费用生成。报表中的“净资产”是根据我单位202X年12月31日账务报表的“累计盈余”生成。固定资产折旧年限及折旧方法：按照政府会计准则第3号一固定资产应用指
10、南，采用年限折旧法。固定资产中房屋建筑物折旧年限为30年(豉混结构)，通用设备不低于5年，专用设备是10年-15年，家具、用具15年，装具类5年，折旧年限法是平均法，既将固定资产的应计折旧额均衡的分摊到固定资产预计使用寿命内的一种方法。(4)无形资产。我单位电教教材作为无形资产记账，采用直线法计算摊销费用，摊销年限不得低于10年。土地使用权作为无形资产记账，但不计提折旧。5 .会计报表重要项目的明细信息及说明(1)货币资金明细信息如下：附表1货币资金明细表单位：元项目年末数年初数库存现金银行存款23,748.OO89,338.60其他货币资金合计23,748.0089,338.60(2)应收账
11、款明细信息(无)(3)预付账款明细信息(无)(4)其他应收款明细信息(无)(5)长期投资及投资收益明细信息(无)(6)固定资产明细信息如下：附表6固定资产明细表单位：元项目年初数本年增加本年减少年末数原值合计55,577,651.07648,009.25186,074.6056,039,585.72房屋及构筑物43,556,860.05292,900.0043,849,760.05通用设备7,349,034.18202,249.0088,086.007,463,197.18专用设备1,874,136.0588,566.0097,988.601,864,713.45文物和陈列品图书、档案1,31
12、7,092.1531,492.251,348,584.40家具、用具、装具及动植物1,480,528.6432,802.001,513,330.64累计折旧合计7,345,625.781,947,342.71164,088.549,128,879.95房屋及构筑物791,476.76743,447.521,534,924.28通用设备4,779,366.48899,607.2684,033.765,594,939.98专用设备1,286,861.28202,134.8280,054.781,408,941.32附表6固定资产明细表单位：元项目年初数本年增加本年减少年末数文物和陈列品一一一一图书、档案一一一一家具、用具、装具及动植物487,921.26102,153.11590,074.37净值合
