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1、利州区联社嘉陵信用社关于会计出纳业务操作风险排查工作的报告广元市利州区信用联社：为切实消除案件风险隐患，不断提高内控制度执行力，牢固树立依法合规经营理念，防止发生各类案件事故，进一步巩固农村信用社案件防控治理工作成果，为进一步做好案件防控工作，增强制度执行力，切实防范会计出纳业务操作风险，保障农村信用社和客户资金安全，防范欺诈、侵占、挪用资金案件的发生。根据省联社关于印发四川省农村信用社会计出纳业务操作风险排查工作实施方案的通知（川信联发（2014）65号）、利州区联社关于印发会计出纳业务操作风险排查工作实施方案（利农信联发2014154号）文件精神，我社高度重视，层层落实排查责任，精心组织开
2、展银行业案件防控工作督查情况专项自查工作，现将有关自查情况报告如下：一、加强组织领导,落实排查责任根据区联社关于开展会计出纳业务操作风险排查自查工作要求，我社领导班子高度重视，于2014年4月15日下班后召开了专题会议，安排部署本次开展会计出纳业务操作风险排查工作，并提出自查要求，落实了参与自查自纠人员的责任。同时信用社成立了以主任孙勇任组长，副主任张洪杰为副组长，会计主管刘虹，全体客户经理及柜员为成员的会计出纳业务操作风险排查工作领导小组，负责对信用社各种业务环节进行认真的自查。二、提高认识，狠抓落实我社按照区联社自查工作要求，切实改善行业风气，促进员工队伍素质整体提高，实现向流程银行的历史
3、性跨越，我社负责人充分认识到开展本次专项自查工作的重要性和必要性。进一步端正思想认识，大胆履职尽责，以强烈的事业心、责任感和强有力的工作举措，把开展会计出纳业务操作风险排查工作落到了实处。三、认真开展排查，消除案件风险隐患4月22日至6月2日开展了会计出纳业务操作风险排查专项工作。（一）组织领导及责任制落实情况。L组织机构建立情况。我社根据本社实际情况，落实了由主任亲自抓、各岗位按职责具体抓的工作机制。2 .工作部署及落实情况。我社均及时传达落实各级案防会议和文件精神；制定本社案防工作实施方案并认真组织实施，做到工作有书面安排、有记录、有检查，有专人负责；对省联社下发的各类案情通报进行了及时的
4、学习及落实，均做好了各种学习记录等。3 .责任制落实情况。我社在年初就进行了各岗位的职责分工，明确领导责任、督导责任、排查责任、整改责任；并层层签订案件防控工作责任书、排查工作责任书；其它各项规章制度、办法有效地得到了贯彻执行。（二）重点业务、重要环节的排查。L现金业务。我社按照省联社转发四川银监局办公室关于开展现金业务管理风险大排查和抽查工作的通知（川信联办发（2013）6号）开展了排查；定期、不定期开展对本机构柜员尾箱、现金业务、金库管理、中间业务、有价单证、ATM机及EPOS机等与现金有关的业务进行风险排查；做到了现金业务风险排查制度化，常态化。4 .存款业务。对公存款账户的管理。经我社
5、排查，账户的新开（销）账户、小额定期存款账户、财政类账户均无异常变动。对账情况。均按月发出和收回对账单；对账程序合规；登记簿按规定记载；对账资料规范完整。长期不动户按照对不动户按规定进行清理，账务核算准确，有异常情况发生。反洗钱制度的执行情况。我社大额现金的存取、转账严格按照授权制度执行审批、签字，并登记了大额资金进出账登记簿;每天均按照要求进入系统对大额预警交易及时上报，对可疑预警交易进行了分析甄别、报告。严格执行存款的查询、冻结、扣划、挂失、继承等相关规定，无违规行为发生。（6）印鉴卡按有关规定使用和保管预留印鉴卡及资料，无违规调阅使用现象。往来资金开户符合规定，业务核算真实、准确；坚持了
6、按月对账，对账资料真实、齐全、有效。5 .贷款业务大额贷款的管理（20万元及以上大额贷款）。我社个人贷款的发放符合“三个办法一个指引”的相关规定。借款资料和贷款操作程序规范、借款用途明确、合法，支付管理合规。无超权限、跨区域、逆程序发放贷款。职工贷款无自批自贷、冒名顶名、不按期归还、贷款违规经商办企业等行为。我社贷款按照五级分类核心定义，风险分类及时、真实、准确；分类资料齐全、有效；贷款管理和风险防范责任明确；防范、处置措施到位。贷款维权和清收情况。一是对到（逾）期贷款，未建立贷款催收登记簿，在后期工作中立马整改，建立健全贷款催收登记薄；及时发送到（逾）期贷款催收通知书；催收资料保管合规。二是
7、对不良贷款及时采取处理抵（质）押物；向担保人发出了担保履约通知书；落实收回责任人和制定了实施有效清收措施。三是对即将超过诉讼时效期的贷款造具名册，落实责任并及时维权。四是对已超过诉讼时效的贷款落实具体的清收责任人和清收措施，挽回诉权。贷款对账情况。一是信用社2014年按对账规定对本机构所有贷款本息进行对帐（包括已核销贷款和置换贷款）。二是对账严格坚持了上门、交叉、换人、双人对账规定。三是各类对账基础资料齐全、真实、合规。贷款手工管理台账与计算机系统数据相符，已核销贷款与置换贷款均建立了手工台账并与系统数据保持相符；对涉诉案件是否建立台账，法律文书收集齐全，处理措施及时得当。信贷档案按规定建立，
8、并落实专人保管，使用合规，资料真实、完整。5.财务会计。会计科目核算准确；会计账簿按规定设置，无账外账、小金库；会计凭证使用正确，业务办理合法有效，结算纪律严格坚持，账务记载真实、准确、完整，账务核算达到“六相符”；委托代理业务制度完备，业务按规定程序办理,无垫款、挪用，手续费按规定入账，无私分等行为；业务印章、密押、重要空白凭证的保管、使用、销号、销毁制度落实到位;会计交接符合规定；会计报表真实、齐全，档案资料保管规范；财务核算真实、合规。无截留收入、擅自减少收入、以收抵支，乱列支出等行为。费用开支严格按照联社费用管理办法执行。6.SC6000柜面操作。柜员在离开工作岗位时，均进行了锁屏或退
9、出业务系统，无混岗、串岗现象；在办理授权业务时，均有审核业务凭证和交易画面；无手工填制机打凭证；无为不在现场的客户办理开户业务；无在下班或交接时不轧账，不根据轧账单内容核实当日业务，不正式签退；坚持营业终了逐笔勾对当日业务系统流水；无不查明原因擅自处理系统挂账或对系统挂账不按规定及时处理；开卡符合规定，无违规为一人开立多张蜀信卡。卡的使用、保管、作废处理合规。蜀信卡交易失败处理及差错处理得当，发卡按规定程序办理，领卡人进行了当面签字；挂失、解挂手续完善；抹账、冲正业务符合规定，授权人员在凭证上签字确认；上机和相关业务操作进行了登记，资料打印齐全；系统运行正常。运行设备、ATM的管理使用、UPS
10、电源、发电机按规定使用、保管和维护。7 .印章、密押管理。制定了相应的印章管理制度、办法；设立“会计专用印章使用保管登记簿”、“会计专用印章印模登记簿”，使用规范；印章使用人员临时离开岗位时，做到人离章收，每日营业终了均入库保管；印章保管使用人员调换时、办理交接手续；无客户经理保管业务专用章、贷款合同专用章等现象;信用社各种专用印章（除个人名章外）停止使用后，均封存交由联社会计管理部门统一保管、统一销毁，无以前年度作废印章随意堆放、未进行上缴情况情况发生。8 .表外科目。重空凭证按规定入库、领用、销号、登记管理；坚持柜员领用（交回）签字，作废的重空凭证按规定处理。贷款抵（质）押物账实相符、抵（
11、质）押物真实、合法有效，无超过有效处置期限，无挪用、私分或违规占有以及不按规定处理现象发生。已核销呆账、票据置换贷款按规定建立了台账、总分相符,管理和催收责任落实，收回均及时入账，无挪作他用。应收利息按联社规定对未纳入系统的应收利息建立了手工账，记载及时、准确，无人为不计账，不收取，收息后不入账等行为发生。（三）安全保卫L信用社与职工签订了安全保卫责任书，将安全保卫职责落实到每个员工；与友邻单位签订了友邻联防协议；经常对员工进行安全责任意识防范教育、组织职工学习相关文件及案件通报，制定了突发事件处置预案并组织演练（按季演练）；认真进行安全检查，对安全隐患及时整改或报告。2 .严格执行“四双”制
12、度和24小时不间断值班守卫制度，守卫期间无时间断档、人员脱岗现象；遵守营业、守库安全操作规程。3 .营业场所安全设施达标；电视监控、报警器使用正常；狼牙棒放在顺手位置；灭火器压力有效，摆放位置合理。4 .安全检查、交接、查库（查现金、查重空）符合规定，各类登记簿真实、准确记载。5 .清点现金、重要空白凭证账实相符。无垫库、抵库、挪用行为；库存控制在限额内，超限额及时送存。6 .现金调运全部由押运大队押送。重要空白凭证未实行押运大队押送。7 .ATM机管理和使用合规。不存在一人办理自助设备现金的领取、上缴、装钞、卸钞等手续，相关业务操作在视频监控下进行；不存在一人管理同一自助设备保险柜钥匙和密码
13、；钥匙、密码坚持了平行交接；自助设备保险柜钥匙使用完毕后，按规定将钥匙入库（柜）保管；按要求对自助设备查库；加钞完成后经测试后对外营业。（四）重要岗位轮岗及强制休假工作。我社根据四川省农村信用社重要岗位工作人员定期轮岗和强制休假管理办法（试行）（川信联发（2012）210号）的要求,落实了对重要岗位人员定期轮岗和强制休假工作。（五）排查员工异常行为工作。1 .经我社排查未发现有“黄赌毒”行为的人；无经商办企业、合伙经商办企业或搞不正当交易行为；无发现大额资金炒股的人；未发现违反劳动纪律，旷工、迟到早退、上班干私活、职工和群众反映强烈的突出问题；未发现经常出入高档娱乐场所、从事黄赌毒活动或敛财行
14、为。2 .未发现员工参与民间集资和融资活动。（五）排查存在的问题1 .我社贷款利息手工账与SC6000系统利息账账不符：原将军桥信用社划转贷款，借款人汪小芳，贷款利息手工账实际欠息56128.12元，SC6000系统该户欠息93429.56元，相差37301.44元。造成账账不符的原因是收回贷款时，会计对SC6000系统利息账未及时作下账处理。已上报联社相关部门。2 .未坚持柜员验箱后当面交叉上锁制度。在排查后的工作中已经坚持当面交叉上锁制度。3 .监控设备老化，部分图像效果差，画面不清晰，存在安全隐患；营业室存在监控盲区，3号尾箱监控不全面，保险柜不在监控范围。多次上报联社保卫部。（六）违规
15、问责及发现问题的整改落实情况。1 .针对各类检查出的风险隐患和存在的问题专专题研究，制定了整改措施。2 .针对各类检查发现的问题建立了整改台账。3 .针对各类检查发现的风险隐患和存在的问题逐项、逐条及时进行了整改。四、切实履职，注重实效加强自查。根据我社开展银行业案件防控督查工作情况，有针对性地加强自查，确保工作落实到位。凡新发生的退保风险隐患情况时，及时报告区联社，确保此次专项自查工作情况及信息的及时性、准确性，坚决杜绝故意拖延、敷衍应付等情况，增强了工作实效。加强责任追究。严格落实责任，逗硬开展自查工作。对在自查过程中主动发现问题、及时按程序处置、整改、惩处的，可以减轻或免予追究领导责任。对在自查工作中因走过场、敷衍塞责、玩忽职守，致使不能及时排查风险，导致发生案件（事故）或造成严重后果的；对在专项治理过程中顶风违纪的；以及查出不报、瞒报、迟报或报告弄虚作假的单位和个人，一律按程序从严从重追究直接责任人及有关领导的责任。XX陵信用社2014年6月2日
