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1、-1-邦鼎旺正大酒店财务邦鼎旺正大酒店财务分析会分析会-2-分析结构分析结构u第一章第一章 整体经营概况及特殊情况说明整体经营概况及特殊情况说明u第二章第二章 整体收入分析整体收入分析u第三章第三章 餐饮客房收入分析餐饮客房收入分析u第四章第四章 利润分析利润分析u第五章第五章 产品边际贡献分析产品边际贡献分析u第六章第六章 生产成本分析生产成本分析u第七章第七章 消耗指标分析消耗指标分析u第八章第八章 费用分析费用分析u第九章第九章 资产负债表分析资产负债表分析u第十章第十章 主要物资采购价格分析主要物资采购价格分析u第十一章第十一章 盈亏平衡点、产能利用率及单因素变动分析盈亏平衡点、产能利
2、用率及单因素变动分析-3-分析结构分析结构u第一章第一章 经营概况及特殊情况说明经营概况及特殊情况说明u第二章第二章u第三章第三章u第四章第四章u第五章第五章u第六章第六章u第七章第七章u第八章第八章u第九章第九章u第十章第十章u第十一章第十一章、整体营业状况汇总说明、整体营业状况汇总说明-4-注：注：1、由于、由于 一月二月在财软件中是一起核算的，本次重点主要分析三月、四月、五月数据。一月二月在财软件中是一起核算的，本次重点主要分析三月、四月、五月数据。 邦鼎旺正大酒店邦鼎旺正大酒店1-5月份营业状况汇总月份营业状况汇总项目1月2月3月4月5月总收入1100514.51206829.5711
3、78290.671855139.65净利润-15390354432-1440673-3321.17餐饮总收入35494472426527608339428608432餐饮利润-135303347126163975-496465.4-23374.1客房总收入100536.51976914934127594491051394客房利润-402445194223334300384731.8748730-5-1100514.501206830117829118551400200000400000600000800000100000012000001400000160000018000002000000一
4、月二月三月四月五月总收入柱状图分析总收入柱状图分析总收入总费用成本列2柱状分析图柱状分析图-6-100536.51976914934127594491051394502981.993467.67159112.165374717.21302663.590200000400000600000800000100000012000001月2月3月4月5月图表标题图表标题总收入总费用客房收入柱状图客房收入柱状图-7-分析结构分析结构u第一章第一章 经营概况及特殊情况说明经营概况及特殊情况说明u第二章第二章 预警指标分析预警指标分析u第三章第三章 销量分析销量分析u第四章第四章 利润分析利润分析u第五章第
5、五章 产品获利能力分析产品获利能力分析u第六章第六章 生产成本分析生产成本分析u第七章第七章 消耗指标分析消耗指标分析u第八章第八章 费用分析费用分析u第九章第九章 资产负债表分析资产负债表分析u第十章第十章 主要物资采购价格分析主要物资采购价格分析u第十一章第十一章 盈亏平衡点、产能利用率及单因素变动分析盈亏平衡点、产能利用率及单因素变动分析-8-财务预警指标财务预警指标-月度指标月度指标类别类别序号序号指标指标本期本期去年同期去年同期营运能营运能力分析力分析1 1货币资金周转天货币资金周转天数数2 2存货周转天数存货周转天数3 3固定资产周转率固定资产周转率4 4总资产周转率总资产周转率销
6、售能销售能力分析力分析5 5千升酒净收入千升酒净收入6 6千升酒销售成本千升酒销售成本7 7千升酒管理费用千升酒管理费用8 8千升酒利润千升酒利润控制能控制能力分析力分析 9 9销售成本偏差率销售成本偏差率1010管理费用偏差率管理费用偏差率1111净利润偏差率净利润偏差率资产管资产管理能力理能力分析分析1212固定资产成新率固定资产成新率1313闲置固定资产比率闲置固定资产比率注:、固定资产成新率=平均固定资产净值/平均固定资产原值x100%；平均固定资产净值=(年初固定资产净值+年末固定资产净值)/2；、闲置固定资产比率=期末闲置固定资产净值/期末固定资产净值x100%; 注：本指标注：本
7、指标按季度计算按季度计算-9-分析结构分析结构u第一章第一章 经营概况及特殊情况说明经营概况及特殊情况说明u第二章第二章 预警指标分析预警指标分析u第三章第三章 销量分析销量分析u第四章第四章 利润分析利润分析u第五章第五章 产品获利能力分析产品获利能力分析u第六章第六章 生产成本分析生产成本分析u第七章第七章 消耗指标分析消耗指标分析u第八章第八章 费用分析费用分析u第九章第九章 资产负债表分析资产负债表分析u第十章第十章 盈亏平衡点及单因素变动分析盈亏平衡点及单因素变动分析-10-产品销售量分析产品销售量分析 单位：千升 注：、产品品种按照各公司分析需要填写，每个品牌取销量最大的前注：、产
8、品品种按照各公司分析需要填写，每个品牌取销量最大的前3 3个填写，其余汇总放入其他，如有特殊品种需要说明，请单独个填写，其余汇总放入其他，如有特殊品种需要说明，请单独列示；、第二品牌请分明细品牌填写，区域品牌请注明品牌名称。列示；、第二品牌请分明细品牌填写，区域品牌请注明品牌名称。-11-3652632438累计销售量：千升累计销售量：千升+10%+11%+21%+13%累计销售结构分析累计销售结构分析92%95%107%3664099%-12-分析结构分析结构u第一章第一章 经营概况及特殊情况说明经营概况及特殊情况说明u第二章第二章 预警指标分析预警指标分析u第三章第三章 销量分析销量分析u
9、第四章第四章 利润分析利润分析u第五章第五章 产品边际贡献分析产品边际贡献分析u第六章第六章 生产成本分析生产成本分析u第七章第七章 消耗指标分析消耗指标分析u第八章第八章 费用分析费用分析u第九章第九章 资产负债表分析资产负债表分析u第十章第十章 主要物资采购价格分析主要物资采购价格分析u第十一章第十一章 盈亏平衡点、产能利用率及单因素变动分析盈亏平衡点、产能利用率及单因素变动分析-13-2005年年x月累计月累计2004年年x月累计月累计人民币人民币 (万元万元)元元/千升千升人民币人民币 (万元万元)元元/千升千升销量（万千升）销量（万千升）343.56 305.85 净收入净收入739
10、,8752,154631,6112,065可变成本可变成本387,4291,128321,7371,052可变利润可变利润352,4461,026309,8741,013固定成本固定成本96,85728285,525280毛利润毛利润255,589744224,349734销售销售/市场市场/分销费用分销费用141,888413117,096383销售利润销售利润113,701331107,253351管理费用管理费用60,33217653,903176其它经营收入其它经营收入/(支出支出)3,398102,2948经营利润经营利润56,76716555,644182补贴收入补贴收入4,737
11、144,98316财务费用财务费用/非经营性收支非经营性收支-7,031-20-14,723-48少数股东利益少数股东利益6,650194,31014所得税所得税14,7944312,93942净利润净利润33,0299628,65594管理报告分析管理报告分析 累计同比累计同比-14-单位：万元单位：万元2004年年x月累计净利润月累计净利润28,655 (逆差逆差)/顺差顺差销量因素销量因素38,204 收入收入/成本成本/组合组合31,240 4,368 固定生产成本固定生产成本-11,332 销售销售/市场市场/分销费用分销费用-24,792 管理费用管理费用-6,429 其它经营收入
12、其它经营收入/(支出支出)1,104 经营利润变动经营利润变动1,123 补贴收入补贴收入-246 财务费用财务费用/非经营性收支非经营性收支7,692 少数股东利益少数股东利益-2,340 所得税所得税-1,855 净利润变动净利润变动4,374 2005年年x月累计净利润月累计净利润33,029 因素变动分析因素变动分析累计同比累计同比注：、销量因素注：、销量因素= =（本年销量（本年销量- -去年销量）去年销量）x x去年单位可变利润去年单位可变利润 2 2、收入、收入/ /成本成本/ /组合组合= =本年毛利润本年毛利润- -去年毛利润去年毛利润- -销量因素销量因素- -固定生产成本
13、因素固定生产成本因素-15-2005年年x月累计月累计2005年年x月累计预算月累计预算人民币人民币 (万元万元)元元/千升千升人民币人民币 (万元万元)元元/千升千升销量（万千升）销量（万千升）343.56 305.85 净收入净收入739,8752,154631,6112,065可变成本可变成本387,4291,128321,7371,052可变利润可变利润352,4461,026309,8741,013固定成本固定成本96,85728285,525280毛利润毛利润255,589744224,349734销售销售/市场市场/分销费用分销费用141,888413117,096383销售利润
14、销售利润113,701331107,253351管理费用管理费用60,33217653,903176其它经营收入其它经营收入/(支出支出)3,398102,2948经营利润经营利润56,76716555,644182补贴收入补贴收入4,737144,98316财务费用财务费用/非经营性收支非经营性收支-7,031-20-14,723-48少数股东利益少数股东利益6,650194,31014所得税所得税14,7944312,93942净利润净利润33,0299628,65594管理报告分析管理报告分析 累计预算累计预算-16-单位：万元单位：万元2005年年x月累计预算净利润月累计预算净利润28
15、,655 (逆差逆差)/顺差顺差销量因素销量因素38,204 收入收入/成本成本/组合组合31,240 4,368 固定生产成本固定生产成本-11,332 销售销售/市场市场/分销费用分销费用-24,792 管理费用管理费用-6,429 其它经营收入其它经营收入/(支出支出)1,104 经营利润变动经营利润变动1,123 补贴收入补贴收入-246 财务费用财务费用/非经营性收支非经营性收支7,692 少数股东利益少数股东利益-2,340 所得税所得税-1,855 净利润变动净利润变动4,374 2005年年x月累计净利润月累计净利润33,029 因素变动分析因素变动分析累计预算对比累计预算对比
16、项目项目本年累计本年累计 应该收到应该收到本年累计实际收到本年累计实际收到本年累计应本年累计应收未收数收未收数本年本年以前年度以前年度小计小计增值税增值税 122 60 67 127 62 所得税所得税 33 33 - 城建税及教城建税及教育费附加育费附加其其 他他 85 46 117 163 39 小小 计计 207 106 217 323 101 -17-补贴收入分析补贴收入分析 单位：万元-18-分析结构分析结构u第一章第一章 经营概况及特殊情况说明经营概况及特殊情况说明u第二章第二章 预警指标分析预警指标分析u第三章第三章 销量分析销量分析u第四章第四章 利润分析利润分析u第五章第五章 产品边际贡献分析产品边际贡献分析u第六章第六章 生产成本分析生产成本分析u第七章第七章 消耗指标分析消耗指标分析u第八章第八章 费用分析费用分析u第九章第九章 资产负债表分析资产负债表分析u第十章第十章 主要物资采购价格分析主要物资采购价格分析u第十一章第十一章 盈亏平衡点、产能利用率及单因素变动分析盈亏平衡点、产能利用率及单因素变动分析-19-累计各品种边际贡献分析累计各品种边际贡献分析注：注
