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1、第九章第九章 商业银行中间业务与管理商业银行中间业务与管理 本章教学内容本章教学内容 1、中间业务概述、中间业务概述 2、无风险、无风险/低风险类中间业务低风险类中间业务 3、不含期权期货性质风险类中间业务、不含期权期货性质风险类中间业务 4、含期权期货性质风险类中间业务、含期权期货性质风险类中间业务2023-2-242023-2-24本章学习目标本章学习目标 1、了解中间业务的种类、了解中间业务的种类 2、理解和掌握、代理类、担保类、信用卡业务、资、理解和掌握、代理类、担保类、信用卡业务、资产证券化的内容产证券化的内容 3、熟悉我国目前商业银行中间业务发展情况、熟悉我国目前商业银行中间业务发
2、展情况本章学习方法本章学习方法 1 1、上网查看各大商业银行网站，了解其中间业务发、上网查看各大商业银行网站，了解其中间业务发展实际情况；展实际情况； 2 2、自学有关我国商业银行中间业务发展的法律法规、自学有关我国商业银行中间业务发展的法律法规、研究论文研究论文9.1 9.1 中间业务概述中间业务概述 一、中间业务的含义一、中间业务的含义 根据根据20012001年年7 7月月4 4日中国人民银行颁布的日中国人民银行颁布的商业银行中间业务暂行规定商业银行中间业务暂行规定： 中间业务是指不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入中间业务是指不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非
3、利息收入业务。即能为商业银行带来货币收入，却不直接列入银行资产负债表内的业业务。即能为商业银行带来货币收入，却不直接列入银行资产负债表内的业务。务。2023-2-24 在以英美为主的西方商业银行业务中，在以英美为主的西方商业银行业务中，与我国中间业务概念相对应对是表外业务与我国中间业务概念相对应对是表外业务 二者的联系和区别：二者的联系和区别：2023-2-24中间业务中间业务无风险的中间业务无风险的中间业务有风险的中间业务有风险的中间业务表外业务表外业务中间业务的三大领域中间业务的三大领域 一是表外业务一是表外业务 二是收费型的中间业务和资产交易业务二是收费型的中间业务和资产交易业务 三是投
4、行和其它非银行业务三是投行和其它非银行业务2023-2-24 二、中间业务的特点二、中间业务的特点 1 1、表外性、表外性 2 2、多样性、多样性 3 3、风险差异性、风险差异性2023-2-24 三、中间业务的种类三、中间业务的种类 （一）巴塞尔委员会的分类（一）巴塞尔委员会的分类 按照是否构成银行或有资产和或有负债，可以将表按照是否构成银行或有资产和或有负债，可以将表外业务分为两类：外业务分为两类： 1 1、或有债权、或有债权/ /债务类表外业务债务类表外业务 贷款承诺、担保、金融衍生业务贷款承诺、担保、金融衍生业务 2 2、金融服务类表外业务、金融服务类表外业务 代理类、信托类、信息咨询
5、类、支付结算类等代理类、信托类、信息咨询类、支付结算类等2023-2-24 （二）（二） 中国人民银行的分类中国人民银行的分类 （1 1）支付结算类中间业务）支付结算类中间业务 （2 2）银行卡业务）银行卡业务 （3 3）代理类中间业务）代理类中间业务 （4 4）担保类中间业务）担保类中间业务 （5 5）承诺类中间业务）承诺类中间业务 （6 6）交易类中间业务）交易类中间业务 （7 7）基金托管业务）基金托管业务 （8 8）咨询顾问类业务）咨询顾问类业务 （ 9 9）其它类中间业务）其它类中间业务 2023-2-24（三）按照风险大小和是否含有期权期货性质分类（三）按照风险大小和是否含有期权期
6、货性质分类 1、无风险、无风险/低风险类中间业务低风险类中间业务 咨询顾问类、代理类、保管类、基金托管类咨询顾问类、代理类、保管类、基金托管类 2、不含期权期货性质风险类中间业务、不含期权期货性质风险类中间业务 交易类、支付结算类、银行卡类交易类、支付结算类、银行卡类 3、含期权期货性质风险类中间业务、含期权期货性质风险类中间业务 担保类、承诺类、金融衍生业务担保类、承诺类、金融衍生业务2023-2-24 四、表外业务风险及其管理四、表外业务风险及其管理 案例：巴林银行的倒闭案例：巴林银行的倒闭2023-2-24表外业务有哪些风险？表外业务有哪些风险？ 如何控制？如何控制？表外业务的风险表外业
7、务的风险2023-2-24信用风险信用风险市场风险市场风险操作风险操作风险流动性风险流动性风险法律风险法律风险表外业务的风险管理表外业务的风险管理2023-2-24表外业务宏观风险管理表外业务宏观风险管理表外业务微观风险管理表外业务微观风险管理有效监管设立表外业务风险管理委员会设立表外业务风险管理委员会制定完善的交易制度制定完善的交易制度运用适当的风险管理模型运用适当的风险管理模型完善内部控制完善内部控制2023-2-24资产证券化资产证券化（一）含义（一）含义 ：商业银行将具有共同特征的，流动性较差的，但商业银行将具有共同特征的，流动性较差的，但能产生现金流的创利资产，如抵押品和消费者贷款，
8、在金融市能产生现金流的创利资产，如抵押品和消费者贷款，在金融市场上以发行证券的方式出售。场上以发行证券的方式出售。（二）资产证券化运作程序（二）资产证券化运作程序1、确定目标，组成资产池、确定目标，组成资产池2、成立特殊目的的信托机构、成立特殊目的的信托机构3、完善交易结构，进行信用增强、完善交易结构，进行信用增强4、资产证券化的评级、资产证券化的评级5、安排证券销售，向发起人支付、安排证券销售，向发起人支付6、挂牌上市交易及到期支付。、挂牌上市交易及到期支付。2023-2-24 贷款证券化所得资金用于银行贷款证券化所得资金用于银行 新贷款和其他资产中新贷款和其他资产中企业家庭部门贷款顾客企业
9、家庭部门贷款顾客 银行（原始贷款发行银行）银行（原始贷款发行银行） 购买信用担保购买信用担保 出售出售 贷款贷款 信用担保公司信用担保公司 信用担保信用担保信用评级公司信用评级公司 评定信用等级评定信用等级 信托公司信托公司 发行债券发行债券 债券承销商债券承销商 定价和推销定价和推销 投资者投资者 （机构和个人）（机构和个人） 资产证券化流程图资产证券化流程图 2023-2-24商业银行的资产证券化的商业银行的资产证券化的目的是什么？目的是什么？ 2023-2-24(三三)资产证券化的目的资产证券化的目的 （1 1）提高资本充足率）提高资本充足率 （2 2）提高流动性）提高流动性 （3 3）
10、降低利率风险）降低利率风险 （4 4）获取服务费收入）获取服务费收入 （5 5）资金来源多样化）资金来源多样化 9.2 9.2 无风险无风险/ /低风险类中间业务低风险类中间业务 无风险无风险/ /低风险类中间业务主要是指商业银行不运用或较少运用自己低风险类中间业务主要是指商业银行不运用或较少运用自己的资金，以中间人的身份为客户提供代理收付、委托、保管、咨询等金融的资金，以中间人的身份为客户提供代理收付、委托、保管、咨询等金融服务，并收取手续费。服务，并收取手续费。 此类中间业务真正体现了中间业务的最基本性质，即中介、代理或居间此类中间业务真正体现了中间业务的最基本性质，即中介、代理或居间业务
11、，风险低、成本低、收入稳定、安全。业务，风险低、成本低、收入稳定、安全。2023-2-24一、咨询顾问类中间业务一、咨询顾问类中间业务 咨询顾问类业务指商业银行依靠自身在信息、人才、咨询顾问类业务指商业银行依靠自身在信息、人才、信誉等方面的优势，转让、出售信息，提供企业并购、财信誉等方面的优势，转让、出售信息，提供企业并购、财务顾问等服务为主要内容的业务，并收取一定的服务费。务顾问等服务为主要内容的业务，并收取一定的服务费。 评估型咨询：评估型咨询：贷款项目评估、信用等级评估等贷款项目评估、信用等级评估等中介型咨询：中介型咨询：资信调查、专项调查等资信调查、专项调查等综合型咨询：综合型咨询：管
12、理咨询、企业并购、财务顾问、管理咨询、企业并购、财务顾问、 投资银行业务等投资银行业务等2023-2-24 二、代理类中间业务二、代理类中间业务 代理类中间业务指商业银行接受客户委托、代为代理类中间业务指商业银行接受客户委托、代为办理客户指定的经济事务，提供金融服务并收取一办理客户指定的经济事务，提供金融服务并收取一定费用，是典型的中间业务。包括：定费用，是典型的中间业务。包括： 代理收付业务代理收付业务 代理承销与兑付债券业务代理承销与兑付债券业务 代理保险业务代理保险业务 代理政策性银行业务代理政策性银行业务 代理中国人民银行业务代理中国人民银行业务 代理商业银行业务代理商业银行业务 代理
13、其他业务代理其他业务2023-2-24 三、保管类中间业务三、保管类中间业务 保管类中间业务是商业银行利用自身的设施（如保保管类中间业务是商业银行利用自身的设施（如保管箱、保管库）接受客户的委托，代为保管各种贵金属、管箱、保管库）接受客户的委托，代为保管各种贵金属、珠宝古玩字画、有价证券、契约文件、保密档案资料、珠宝古玩字画、有价证券、契约文件、保密档案资料、设计图纸等，并收取一定手续费。设计图纸等，并收取一定手续费。 保管箱收费分租金与保证金。保管箱收费分租金与保证金。 租金按年计收，保证金通常在申请租箱时一次性交租金按年计收，保证金通常在申请租箱时一次性交付，主要用于扣除逾期租金及银行凿箱
14、费用。付，主要用于扣除逾期租金及银行凿箱费用。 2023-2-24四、基金类中间业务四、基金类中间业务 基金类中间业务包括：基金类中间业务包括： 基金管理：基金管理：银行设立基金管理公司，负责具体投银行设立基金管理公司，负责具体投 资操作和日常管理资操作和日常管理 基金托管：基金托管：安全保管、资金清算、款项划拨、监督安全保管、资金清算、款项划拨、监督 基金代销：基金代销：代基金管理人销售基金代基金管理人销售基金2023-2-249.3 9.3 不含期权期货性质风险类中间业务不含期权期货性质风险类中间业务 不含有期权风险类中间业务是指商业银行在向客户提供此类中间业务不含有期权风险类中间业务是指
15、商业银行在向客户提供此类中间业务时承担一定的风险，但银行和客户所承担的义务是对称的，客户不拥有时承担一定的风险，但银行和客户所承担的义务是对称的，客户不拥有单独决定是否履行合同的权利。单独决定是否履行合同的权利。 无追索权的资产证券化、贷款出售及代客交易、支付结算、银行卡等无追索权的资产证券化、贷款出售及代客交易、支付结算、银行卡等金融服务中间业务属此类。金融服务中间业务属此类。2023-2-24 一、交易类中间业务一、交易类中间业务 交易类中间业务指商业银行为满足客户保值或自身风险管理等方面的需要，交易类中间业务指商业银行为满足客户保值或自身风险管理等方面的需要，利用合适的金融工具进行的资金
16、交易活动。利用合适的金融工具进行的资金交易活动。 包括代客债券买卖、外汇买卖、结售汇、黄金买卖。金融衍生品买卖包括代客债券买卖、外汇买卖、结售汇、黄金买卖。金融衍生品买卖 商业银行还可以介入银行在开展此项业务时不仅可以获得差价或手续费收商业银行还可以介入银行在开展此项业务时不仅可以获得差价或手续费收入，还可以吸收到保证金存款。入，还可以吸收到保证金存款。2023-2-24 二、支付结算类中间业务二、支付结算类中间业务 结算支付类中间业务是指由商业银行为客户办理结算支付类中间业务是指由商业银行为客户办理因债权债务关系引起的与货币支付、资金划拨有关的因债权债务关系引起的与货币支付、资金划拨有关的收费业务。收费业务。 通过结算工具、结算方式来开展此类业务。通过结算工具、结算方式来开展此类业务。 具体内容：金融企业会计具体内容：金融企业会计2023-2-24 三、银行卡业务三、银行卡业务 银行卡是由经授权的金融机构（主要指商业银行）向社会发银行卡是由经授权的金融机构（主要指商业银行）向社会发行的具有消费信用、转账结算、存取现金等全部或部分功能的信行的具有消费信用、转账结算、存取现金等全部或部分
