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1、第一部分第一部分 会计电算化基础知识会计电算化基础知识一、会计电算化的概念、产生与发展趋势一、会计电算化的概念、产生与发展趋势l国外：国外：19541954年年 l国内：国内：19791979年年时间分段时间分段阶段概述阶段概述应用特征应用特征19881994会计核算会计核算总帐、报表总帐、报表19951998财务管理财务管理总帐、报表、项目档案总帐、报表、项目档案19992002财务、业务一体化财务、业务一体化管理软件阶段管理软件阶段财务财务+购销存购销存+生产生产制造制造+人力资源人力资源+个销个销20032005全面企业管理软件阶段全面企业管理软件阶段l会计电算化：是指在会计工作中应用电
2、子计算机技会计电算化：是指在会计工作中应用电子计算机技术的简称。它是以计算机为基本工具，由会计人员术的简称。它是以计算机为基本工具，由会计人员通过操作会计应用软件来完成会计工作。通过操作会计应用软件来完成会计工作。l会计电算化内容： （1 1）会计电算化工作的组织）会计电算化工作的组织 （2）会计电算化工作规范）会计电算化工作规范 （3 3）会计信息系统的建立）会计信息系统的建立 （4）会计信息系统的管理）会计信息系统的管理 （5 5）会计电算化人才培训）会计电算化人才培训 （6）会计制度的建立）会计制度的建立 （7 7）计算机审计）计算机审计l会计电算化特点：会计电算化特点：1.业务处理自动
3、化业务处理自动化2.数据核算精确化数据核算精确化3.信息数据共享化信息数据共享化4.档案处理电子化档案处理电子化5.工作效率高效化工作效率高效化l会计电算化与手工会计的相同点 1 1会计目标一致会计目标一致 2 2都必须遵守会计法规和会计准则都必须遵守会计法规和会计准则 3 3复式借贷记账原理相同复式借贷记账原理相同 4 4都需要加强会计档案的管理都需要加强会计档案的管理l1 1所用的计算工具不同，信息载体不同所用的计算工具不同，信息载体不同l2 2会计信息质量不同会计信息质量不同l3 3会计工作方法不同会计工作方法不同l（）会计数据的收集、会计数据的处理、会计信息报（）会计数据的收集、会计数
4、据的处理、会计信息报告的编制不同告的编制不同l（）数据存储形式不同（）数据存储形式不同 l（）账务处理程序不同（）账务处理程序不同 l（）账表输出方式的变更（）账表输出方式的变更 l（）会计系统的设计要求不同（）会计系统的设计要求不同l（6 6）会计工作的组织体制不同）会计工作的组织体制不同l（7 7）会计人员素质不同）会计人员素质不同l（8 8）内部控制制度不同）内部控制制度不同二、会计（财务）软件的概念、分类二、会计（财务）软件的概念、分类l目前已通过评审的达目前已通过评审的达300多个多个1.分类一：核算型、管理型、决策型分类一：核算型、管理型、决策型2.分类二：专用、通用型分类二：专用
5、、通用型3.分类三：商品化、非商品化分类三：商品化、非商品化l财务软件的发展趋势：财务与业务一体化财务软件的发展趋势：财务与业务一体化l单机单机网络网络三、会计软件的功能三、会计软件的功能财务软件总体结构财务软件总体结构会计信息系统会计信息系统会计信息系统各子系统之间关系会计信息系统各子系统之间关系采购计划采购计划库存管理库存管理采购管理采购管理存货管理存货管理销售管理销售管理报报 表表领导查询领导查询决策支持决策支持应付系统应付系统总账系统总账系统应收系统应收系统成本管理成本管理工资管理工资管理固定资产固定资产资金管理资金管理财务分析财务分析四、会计软件的操作流程四、会计软件的操作流程建账建
6、账财务分工财务分工各模块的应用各模块的应用l初始化初始化l日常处理日常处理1 1安装总账安装总账2 2增加新账套增加新账套4 4建立会计科目建立会计科目3 3进入总账系统进入总账系统使用辅助核算使用辅助核算5 5、建立供应商、客户、个人、部门、项目、建立供应商、客户、个人、部门、项目6 6、定义外币及汇率、定义外币及汇率7 7、录入期初余额、录入期初余额8 8、设置凭证类别、设置凭证类别总账处理流程总账处理流程初始化初始化NY凭证处理凭证处理账簿管理自动转账试算并对账结账会计档案备分打印账簿出纳管理辅助账管理本月凭证记账完毕修改错误总账处理流程总账处理流程日常处理日常处理填制填制凭证凭证审核审核凭证凭证记记账账主管主管签字签字出纳出纳签字签字结结账账思考：与手工记账凭证格式区别？思考：与手工记账凭证格式区别？凭凭证证头头部部分分凭凭证证正正文文辅辅助助信信息息凭凭证证尾尾
