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1、第八章第八章 养老保险养老保险第一节第一节 养老保险概述养老保险概述v每一个人都会步入晚年，每一个劳动者都要每一个人都会步入晚年，每一个劳动者都要在一定年龄退出工作岗位，这是客观规律。在一定年龄退出工作岗位，这是客观规律。然而在步入晚年和退出工作岗位之后，老人然而在步入晚年和退出工作岗位之后，老人的健康问题和经济问题都会逐渐增加，通过的健康问题和经济问题都会逐渐增加，通过社会养老保险制度消除个人的老年风险，进社会养老保险制度消除个人的老年风险，进而消除影响社会安定的一些危险已成为大多而消除影响社会安定的一些危险已成为大多数国家的共识和选择。数国家的共识和选择。一、养老保险的概念一、养老保险的概
2、念v所谓养老保险（或养老保险制度）是国家和社会根所谓养老保险（或养老保险制度）是国家和社会根据一定的法律和法规，为解决劳动者在达到国家的据一定的法律和法规，为解决劳动者在达到国家的解除劳动义务的劳动年龄界限，或因年老丧失劳动解除劳动义务的劳动年龄界限，或因年老丧失劳动能力退出劳动岗位后的基本生活而建立的一种社会能力退出劳动岗位后的基本生活而建立的一种社会保险制度。这一概念主要包含以下几层含义。保险制度。这一概念主要包含以下几层含义。v（1）养老保险是在法定范围内的老年人完全或基）养老保险是在法定范围内的老年人完全或基本退出社会劳动生活后才自动发生作用的。这里是本退出社会劳动生活后才自动发生作用
3、的。这里是所说的所说的“完全完全”，是以劳动者与生产资料的脱离为，是以劳动者与生产资料的脱离为特征。特征。v（2）所谓）所谓“基本基本”，指的是参加生产活动已，指的是参加生产活动已不成为主要社会生活内容。需强调说明的是，不成为主要社会生活内容。需强调说明的是，法定的年龄界限（各国有不同的标准）才是法定的年龄界限（各国有不同的标准）才是切实可行的衡量标准。切实可行的衡量标准。v（3）养老保险的目的是为保障老年人的基本）养老保险的目的是为保障老年人的基本生活需求，为其提供稳定可靠的生活来源。生活需求，为其提供稳定可靠的生活来源。v（4）养老保险是以社会保险为手段来达到保）养老保险是以社会保险为手段
4、来达到保障的目的。障的目的。二、养老保险的特征二、养老保险的特征v养老保险作为社会保险体系的重要组成部分，除了养老保险作为社会保险体系的重要组成部分，除了具备社会保险强制性、互济性和普遍性等共同特征具备社会保险强制性、互济性和普遍性等共同特征外，还具有以下主要特征。外，还具有以下主要特征。v1、享受保险待遇的必然性、享受保险待遇的必然性v 人们参加其他类别的社会保险项目不一定都能享人们参加其他类别的社会保险项目不一定都能享受其相应的待遇。然而自然规律所导致的养老问题受其相应的待遇。然而自然规律所导致的养老问题是每个人都必须面临的，人人都需要相应的养老保是每个人都必须面临的，人人都需要相应的养老
5、保障。因而参加养老保险的人群一旦进入老年，必然障。因而参加养老保险的人群一旦进入老年，必然能享受养老保险待遇。能享受养老保险待遇。v2、保障水平的适度性、保障水平的适度性v 养老保险的基本功能是保障劳动者在年老养老保险的基本功能是保障劳动者在年老时的基本生活，这就决定其保障水平要适度，时的基本生活，这就决定其保障水平要适度，既不能过低，也不能过高。其待遇水平基本既不能过低，也不能过高。其待遇水平基本稳定，通常是逐步提高的，而不会下降。同稳定，通常是逐步提高的，而不会下降。同时要求养老保障水平与经济发展相协调，进时要求养老保障水平与经济发展相协调，进而保障老年基本生活质量。而保障老年基本生活质量
6、。v3、享受期限的长期性、享受期限的长期性v 参加养老保险的人员一旦达到享受待遇的参加养老保险的人员一旦达到享受待遇的条件或取得享受待遇的资格，就可以长期享条件或取得享受待遇的资格，就可以长期享受待遇直至死亡。受待遇直至死亡。v4、保障的多层次性、保障的多层次性v 广义的养老保险，不仅包括国家法定的基本养老广义的养老保险，不仅包括国家法定的基本养老保险，还包括用人单位建立的补充养老保险（企业保险，还包括用人单位建立的补充养老保险（企业年金）以及个人自愿参加的储蓄性养老保险等。完年金）以及个人自愿参加的储蓄性养老保险等。完善养老保险制度，建立善养老保险制度，建立多层次的养老保险体系多层次的养老保
7、险体系，已，已成为一种国际趋势。成为一种国际趋势。v5、与家庭养老相联系、与家庭养老相联系v 养老保险与家庭养老是相互联系、相互补充、相养老保险与家庭养老是相互联系、相互补充、相得益彰的统一体。养老保险的产生和发展，逐步取得益彰的统一体。养老保险的产生和发展，逐步取代了传统家庭养老的部分甚至大部分功能。养老保代了传统家庭养老的部分甚至大部分功能。养老保险保障程度较低时，家庭养老的作用更大一些；养险保障程度较低时，家庭养老的作用更大一些；养老保险保障程度较高时，家庭养老的作用就相应减老保险保障程度较高时，家庭养老的作用就相应减弱。弱。多层次的养老保险制度多层次的养老保险制度 v多层次的养老保险制
8、度是指我国在经济不发达的情多层次的养老保险制度是指我国在经济不发达的情况下，为了使养老保险既能发挥保障生活和安定社况下，为了使养老保险既能发挥保障生活和安定社会的作用，又能适应不同经济条件的需求，以利于会的作用，又能适应不同经济条件的需求，以利于劳动生产率的提高，而建立的国家基本养老保险与劳动生产率的提高，而建立的国家基本养老保险与企业补充养老保险和职工个人储蓄性养老保险相结企业补充养老保险和职工个人储蓄性养老保险相结合的制度。合的制度。 v基本养老保险是第一层次，也是最高层次，它是按基本养老保险是第一层次，也是最高层次，它是按国家统一政策规定强制实施的、原则上适用于城镇国家统一政策规定强制实
9、施的、原则上适用于城镇各类企业的、为保障广大离退休人员基本生活需要各类企业的、为保障广大离退休人员基本生活需要的一种养老保险制度。的一种养老保险制度。 v第二层次是由国家宏观调控、企业内部决策执行的第二层次是由国家宏观调控、企业内部决策执行的企业补充养老保险，它是指由企业根据自身经济承企业补充养老保险，它是指由企业根据自身经济承受能力，在国家规定的实施政策和实施条件下自愿受能力，在国家规定的实施政策和实施条件下自愿为本企业职工所建立的一种辅助性的养老保险。为本企业职工所建立的一种辅助性的养老保险。 v第三层次是个人储蓄性养老保险，指在国家宏观调第三层次是个人储蓄性养老保险，指在国家宏观调控下，
10、劳动者个人基于自身经济能力和为了满足更控下，劳动者个人基于自身经济能力和为了满足更高的生活需求，自愿参加、自愿选择经办机构的一高的生活需求，自愿参加、自愿选择经办机构的一种养老保险方式。种养老保险方式。 v实行多层次的养老保险制度的意义在于：它可以在实行多层次的养老保险制度的意义在于：它可以在不降低职工退休后基本生活水平的同时，适当控制不降低职工退休后基本生活水平的同时，适当控制国家法定基本养老保险待遇水平的增长，从而维系国家法定基本养老保险待遇水平的增长，从而维系一个能健康运行、长远发展的养老保险制度。一个能健康运行、长远发展的养老保险制度。 社会养老保险与商业养老保险的区别与联系社会养老保
11、险与商业养老保险的区别与联系v1、社会养老保险是国家强制实施的保障制度，、社会养老保险是国家强制实施的保障制度，其目的是维持社会稳定，保证员工退休后基其目的是维持社会稳定，保证员工退休后基本的生活保障。本的生活保障。v 商业养老保险则是人们自愿向保险公司缴商业养老保险则是人们自愿向保险公司缴纳保费，保险公司对于约定的老年风险的发纳保费，保险公司对于约定的老年风险的发生给付保险金的一种商业行为。生给付保险金的一种商业行为。v2、社会保险与商业保险之间既有联系，又有本质、社会保险与商业保险之间既有联系，又有本质的区别。的区别。v 从功能上看，两者都是社会风险化解机制。社从功能上看，两者都是社会风险
12、化解机制。社会保险是多层次社会保障体系的主体，商业保险可会保险是多层次社会保障体系的主体，商业保险可以作为对社会保险的补充，是多层次社会保障体系以作为对社会保险的补充，是多层次社会保障体系的一个组成部分。的一个组成部分。v 然而社会保险与商业保险之间存在着本质的区然而社会保险与商业保险之间存在着本质的区别：别：v保险性质不同。社会养老保险是国家依法强制实保险性质不同。社会养老保险是国家依法强制实施的社会保险，属于政府行为。商业养老保险则是施的社会保险，属于政府行为。商业养老保险则是一种商业行为，保险人与被保险人之间完全是一种一种商业行为，保险人与被保险人之间完全是一种契约关系，其运作的最终目的
13、是盈利。契约关系，其运作的最终目的是盈利。v保险范围不同。社会养老保险的保险对象通常是保险范围不同。社会养老保险的保险对象通常是法定范围的社会劳动者；而商业养老保险的保险范法定范围的社会劳动者；而商业养老保险的保险范围仅限于保险公司合同中的被保险人。围仅限于保险公司合同中的被保险人。v保费来源不同。社会养老保险费用一般由国家、保费来源不同。社会养老保险费用一般由国家、企业和个人共同承担。而商业养老保险的费用完全企业和个人共同承担。而商业养老保险的费用完全由个人承担。由个人承担。v保障水平不同。社会养老保险只能保证被保险人保障水平不同。社会养老保险只能保证被保险人退休后基本的生活水平，领取的养老
14、金基本上是固退休后基本的生活水平，领取的养老金基本上是固定的。而商业养老保险则可以根据投保人要求满足定的。而商业养老保险则可以根据投保人要求满足不同层次的风险保障需求。不同层次的风险保障需求。v政府功能不同。社会保险是公民享有的一项基本政府功能不同。社会保险是公民享有的一项基本权利，政府对社会保险承担最终的责任；商业保险权利，政府对社会保险承担最终的责任；商业保险则受市场竞争机制制约，这幅主要依法对商业保险则受市场竞争机制制约，这幅主要依法对商业保险进行监管，保护投保人的利益。进行监管，保护投保人的利益。三、养老保险制度内容三、养老保险制度内容v养老保险制度内容由以下相关内容构成。养老保险制度
15、内容由以下相关内容构成。v1、养老金的给付条件、养老金的给付条件v 享受养老保险待遇必须具备一定的条件，享受养老保险待遇必须具备一定的条件，主要包括国家法定的退休条件、缴纳规定期主要包括国家法定的退休条件、缴纳规定期限的保险费年限和具有受保职业规定的工龄限的保险费年限和具有受保职业规定的工龄等。等。v（1）退休条件，主要强调的是退休年龄退休条件，主要强调的是退休年龄。世。世界各国规定的法定退休年龄最低的为界各国规定的法定退休年龄最低的为45岁，岁，最高的为最高的为70岁。不同国家对退休年龄的规定岁。不同国家对退休年龄的规定略有不同。据统计，全世界男性平均退休年略有不同。据统计，全世界男性平均退
16、休年龄约为龄约为60岁，女性约为岁，女性约为58岁。其中，规定男岁。其中，规定男女退休年龄相同的国家占多数。总体上看，女退休年龄相同的国家占多数。总体上看，发展中国家的法定退休年龄低于发达国家。发展中国家的法定退休年龄低于发达国家。随着科学技术的进步、医疗水平提高，劳动随着科学技术的进步、医疗水平提高，劳动起始年龄的后移，退休年龄也出现了推迟的起始年龄的后移，退休年龄也出现了推迟的趋势。对于从事艰苦劳动和有毒有害工种的趋势。对于从事艰苦劳动和有毒有害工种的工人，有工人，有40多个国家规定可以提前退休，还多个国家规定可以提前退休，还有有30多个国家规定对于因病致残的劳动者可多个国家规定对于因病致残的劳动者可以提前退休。以提前退休。v（2）缴纳保险费年限的条件缴纳保险费年限的条件。各国规定的年限不。各国规定的年限不同，有同，有35年的，也有年的，也有1520年的。如英国规定缴年的。如英国规定缴费期限满费期限满3年的即可享受养老金待遇，奥地利规定年的即可享受养老金待遇，奥地利规定缴费满缴费满15年的才能享受到养老金的待遇。年的才能享受到养老金的待遇。v（3）受保工龄条件受保工龄条件。大多数国
