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1、2023学校财务工作管理制度（完整版）目录2023学校财务工作管理制度（完整版）1一、预算管理2二、支出管理2三、报销管理3一、预算管理1、学校预算是指学校根据年度事业发展计划和经费支出需要编制的综合财务收支计划，年度预算分为收入预算和支出预算。结合学校的发展规划和学校相关文件要求，每年年底上报第二年学校经费预算。2、预算编制原则：全院预算编制必须坚持“量入为出、收支平衡”的总原则；严格执行“收支两条线”，收入预算必须坚持积极稳妥；支出预算必须坚持统筹兼顾、保证重点、勤俭节约。二、支出管理1、学校的全部经费支出要按学校“收支两条线”管理规定执行，以教学、科研为中心，根据“确保必需，突出重点、效
2、率优先”的原则安排各项支出。要严格支出管理，优化支出结构，提高资金使用效益。2、坚持先审后批、“院长一支笔”的财务审批制度，严格支出审批程序。3、加强对专项资金的管理，按批准的用途专款专用，不得挪作他用。项目完成后，相关负责人应向院领导提交专项资金使用情况的书面报告。4、严格按批准的预算和规定的经费开支范围执行，严格遵守学校的支出管理制度，进行严格的内部控制。各项支出不得虚列虚报，也不得以计划数或预算数代替实际支出。5、属政府采购的项目要严格按照有关规定执行。三、报销管理1、报销凭证必须是印有税务发票专用章的发票及财政部门统一印发的收据。原始票据所反映的经济业务必须合法,内容必须齐全、真实。其
3、基本内容主要包括：名称、编号、日期、开票单位、经办人员签名或盖章、开票单位公章、接受凭证单位名称、经济业务的品名、数量、单价和金额。大写和小写金额必须相符，各项内容均不得涂改。2、所有开支须按预算项目执行，报销时须在原始凭证（报销单）上注明预算开支渠道，无预算项目及超预算额度的不能报销。3、所有开支至少三人及以上人员签字，即经手人、证明人和部门负责人。4、所有教职工到财务处报账，都必须提供真实合法报销凭证，有经办人、部门负责人签字的发票，以及根据原始凭证填写费用报销单，一并交由财务处审核。5、学校因公出差实行审批制度。出差人员应如实填报学校国内公务差旅审批单，具体包括出差人员姓名、职务、出差事由、经费开支渠道、地点、预计天数等，经院长审批后执行。6、工作人员出差结束后，应当及时办理报销手续。差旅费报销时应当提供差旅审批单、车票、会务费、住宿费等发票凭证，填写差旅费报销单，经院长审批后，到财务部门审核报销。7、公务接待应严格按照学校公务接待管理办法实施，接待单位安排公务接待活动前，应如实填写学校公务接待审批单，报院长审批。公务接待结束后，填写学校公务接待报销单，连同学校公务接待审批单、公函、发票等经学校院长审批后到学校财务处审核报销。
