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1、第二章第二章 社会保险基金管理概述社会保险基金管理概述 第一节第一节 社会保险基金管理的内涵与外延社会保险基金管理的内涵与外延第二节第二节 社会保险基金管理的重要意义社会保险基金管理的重要意义第三节第三节 社会保险基金管理的基本框架社会保险基金管理的基本框架 全国社会保障基金是中央政府集中的社会保障资金，是国家重要的战全国社会保障基金是中央政府集中的社会保障资金，是国家重要的战略储备，主要用于弥补今后人口老龄化高峰时期的社会保障需要。截至略储备，主要用于弥补今后人口老龄化高峰时期的社会保障需要。截至2007年底，全国社保基金总资产市值已超过年底，全国社保基金总资产市值已超过5000亿元，成为我
2、国社会保亿元，成为我国社会保障体系的重要组成部分。障体系的重要组成部分。 全国社会保障基金自全国社会保障基金自2000年建立以来，资产规模从年建立以来，资产规模从2001年的年的805.09亿元增长到亿元增长到2007年的年的5000亿元，尽管发展速度较快，但目前的资金规模亿元，尽管发展速度较快，但目前的资金规模与未来的养老需求相差甚远。社保基金理事会于与未来的养老需求相差甚远。社保基金理事会于2008年初提出了到年初提出了到2010年底将社会保障基金发展到年底将社会保障基金发展到1万亿元的目标，而其未来的发展空间远远不万亿元的目标，而其未来的发展空间远远不仅限于此。仅限于此。 中国是老龄人口
3、最多的发展中国家，加速的人口老龄化和未富先老中国是老龄人口最多的发展中国家，加速的人口老龄化和未富先老的问题突出。从长期趋势来看，中国劳动人口无论是绝对数量还是相对的问题突出。从长期趋势来看，中国劳动人口无论是绝对数量还是相对比例都呈降低趋势。过去几十年里政府成功地把人口增长率控制到目前比例都呈降低趋势。过去几十年里政府成功地把人口增长率控制到目前的的0.6%，缓解了人口膨胀带来的社会压力。而中国人口在数量上增速放，缓解了人口膨胀带来的社会压力。而中国人口在数量上增速放缓的同时，人口结构也在发生变化，劳动力占人口总数比例的减少给社缓的同时，人口结构也在发生变化，劳动力占人口总数比例的减少给社保
4、障带来严峻挑战。保障带来严峻挑战。 由于我国社会保障体系建立较晚，无论是社会保险基金还是社会保由于我国社会保障体系建立较晚，无论是社会保险基金还是社会保障基金，就目前的数额计算，尚不能满足未来养老需要。障基金，就目前的数额计算，尚不能满足未来养老需要。 全国社保基金理事会提出，要拓宽渠道充实全国社会保障基金，进全国社保基金理事会提出，要拓宽渠道充实全国社会保障基金，进一步扩大资金规模，进一步扩大对金融、交通运输、能源等重点项目的一步扩大资金规模，进一步扩大对金融、交通运输、能源等重点项目的直接投资和股权基金的投资。直接投资和股权基金的投资。 目前，全国社会保障基金投资品种已扩大到股票、固定收目
5、前，全国社会保障基金投资品种已扩大到股票、固定收益产品、实业投资和现金等价物四大类益产品、实业投资和现金等价物四大类13个品种，投资方式从个品种，投资方式从银行存款、买国债的投资模式向实业投资和组合投资模式发展，银行存款、买国债的投资模式向实业投资和组合投资模式发展，让存在银行的钱变为资本市场的让存在银行的钱变为资本市场的“活钱活钱”。当然，有投资就有。当然，有投资就有风险，而社会保障基金又要力争做到只盈利不亏损，在安全至风险，而社会保障基金又要力争做到只盈利不亏损，在安全至上的精神下，坚持审慎投资的原则，用正确的改革创新理念建上的精神下，坚持审慎投资的原则，用正确的改革创新理念建立科学的投资
6、组合是保证基金保值增值的关键。立科学的投资组合是保证基金保值增值的关键。 2-1 社会保险基金管理的内涵与外延社会保险基金管理的内涵与外延 一、社会保险基金管理的含义一、社会保险基金管理的含义 （一）社会保险基金管理的概念（一）社会保险基金管理的概念 是为实现社会保险的基本目标和制度的稳定运行，对是为实现社会保险的基本目标和制度的稳定运行，对社会保险基金的运行条件、基金征缴、管理模式、投资营社会保险基金的运行条件、基金征缴、管理模式、投资营运、监督管理等进行全面规划和系统管理的总称。运、监督管理等进行全面规划和系统管理的总称。 社会保险制度安全运行的核心环节社会保险制度安全运行的核心环节 （二
7、）社会保险基金管理的基本内容（二）社会保险基金管理的基本内容法律法规体系法律法规体系社会保障法或社会保险法中有专门法律条文社会保障法或社会保险法中有专门法律条文专门的社会保险基金投资法或退休基金法专门的社会保险基金投资法或退休基金法来源与构成来源与构成主要来源三方负担主要来源三方负担特别捐税补助特别捐税补助营运收入营运收入滞纳金和罚金收入滞纳金和罚金收入运行条件与平衡条件运行条件与平衡条件（）基本原则（）基本原则社会保险的各项资金来源（包括预期投资收益）应与社会保险的各项资金来源（包括预期投资收益）应与社会保险金的各项支出项目保持短期平衡和中长期平衡社会保险金的各项支出项目保持短期平衡和中长期
8、平衡（）制约因素（）制约因素人口精算估计为基础的纯精算估计人口精算估计为基础的纯精算估计经济预测与估计经济预测与估计法律及制度因素法律及制度因素管理模式选择管理模式选择政府集中管理的模式政府集中管理的模式按委托代理建立信托基金管理模式按委托代理建立信托基金管理模式按直接私营竞争性原则运作的基金管理模式按直接私营竞争性原则运作的基金管理模式投资营运及风险管理投资营运及风险管理在动态经济条件下实现社会保险基金的安全营运、有效在动态经济条件下实现社会保险基金的安全营运、有效投资和保值增值投资和保值增值原则：安全性、分散性、盈利性、流动性原则：安全性、分散性、盈利性、流动性内容：资产负债管理、投资组合
9、管理和风险管理内容：资产负债管理、投资组合管理和风险管理监管监管监管部门：国家授权的专门机构监管部门：国家授权的专门机构监管内容：监管内容：建立和完善各项规则建立和完善各项规则监督实施各类管理规则，实施有效监管监督实施各类管理规则，实施有效监管立法监管、经济监管、行政监管等多种监管方式共同立法监管、经济监管、行政监管等多种监管方式共同作用作用与财政金融的互动效应与财政金融的互动效应（）与财政预算与财政管理的互动效应（）与财政预算与财政管理的互动效应社会保险基金营运绩效良好，会较大幅度减轻财政负担；反之，增社会保险基金营运绩效良好，会较大幅度减轻财政负担；反之，增加财政负担加财政负担社会保险基金
10、购买国债，会较大程度影响财政发行国债的规模和吸社会保险基金购买国债，会较大程度影响财政发行国债的规模和吸收能力收能力社会保险基金购买国债，对社会保险基金的安全营运具有积极影响社会保险基金购买国债，对社会保险基金的安全营运具有积极影响（）与金融市场、资本市场的互动效应（）与金融市场、资本市场的互动效应社会保险基金介入资本市场，对完善资本市场具有重要促进作用社会保险基金介入资本市场，对完善资本市场具有重要促进作用资本市场的规范和有序发展，是社会保险基金投资营运的基本约束资本市场的规范和有序发展，是社会保险基金投资营运的基本约束条件条件内外部条件的协调内外部条件的协调（）外部条件（宏观环境）（）外部
11、条件（宏观环境）经济发展、宏观经济运行、国际经济运行经济发展、宏观经济运行、国际经济运行资本市场、金融市场、财政收支状况、法律制度环境资本市场、金融市场、财政收支状况、法律制度环境（）内部条件（制度文化条件）（）内部条件（制度文化条件）社会成员对各项规则的自觉遵从意识社会成员对各项规则的自觉遵从意识信任和信用关系的基础性制度环境信任和信用关系的基础性制度环境 （三）社会保险基金管理的范围（三）社会保险基金管理的范围 转变：转变：以国家财政管理为中心的社会保险信托基金管理方式以国家财政管理为中心的社会保险信托基金管理方式基金模式多元化、投资方式渠道多元化、管理多元化基金模式多元化、投资方式渠道多
12、元化、管理多元化具体内容：具体内容：传统社会保险制度构架中各项基金的费用征缴、基金传统社会保险制度构架中各项基金的费用征缴、基金保管与各类保险金支付，基金的投资营运与监管，统账模式中保管与各类保险金支付，基金的投资营运与监管，统账模式中基金的分层管理基金的分层管理各类补充社会保险基金项目的管理各类补充社会保险基金项目的管理多层次社会保险构架中其他组成部分基金的管理多层次社会保险构架中其他组成部分基金的管理 二、社会保险基金管理的特点二、社会保险基金管理的特点 （一）社会政策目的性（一）社会政策目的性基本特征基本特征 实现基本保障的社会政策目标实现基本保障的社会政策目标首要目标首要目标 促进经济
13、发展促进经济发展次要目标次要目标 （二）法律监控性（二）法律监控性 依法管理，专款专用依法管理，专款专用 法律监控含量比其他种类基金投资监管重得多法律监控含量比其他种类基金投资监管重得多 （三）综合性、交叉性（三）综合性、交叉性 管理、政策制定都要同财政、银行、证券、保险、审计、管理、政策制定都要同财政、银行、证券、保险、审计、税收等监管部门配合协调税收等监管部门配合协调 三、社会保险基金管理的主要途径三、社会保险基金管理的主要途径 （一）财政集中型基金管理途径（一）财政集中型基金管理途径 建立社会保险预算；直接列入国家财政预算建立社会保险预算；直接列入国家财政预算 国家财政对社会保险基金管理
14、担负最后责任，直接监控国家财政对社会保险基金管理担负最后责任，直接监控 较高比例购买一级市场的国债，投资收益明显低于补充养老保险基金较高比例购买一级市场的国债，投资收益明显低于补充养老保险基金 （二）多元分散型基金管理途径（二）多元分散型基金管理途径 委托金融机构对社会保险基金在法律允许的范围内进行信托投资，并委托金融机构对社会保险基金在法律允许的范围内进行信托投资，并 规定最低投资收益率规定最低投资收益率 效率较高、投资收益率较高、投资方式组合较灵活效率较高、投资收益率较高、投资方式组合较灵活 （三）专门机构的集中基金管理途径（三）专门机构的集中基金管理途径 专门机构负责社会保险基金的管理和
15、投资营运专门机构负责社会保险基金的管理和投资营运 四、我国社会保险基金管理机构四、我国社会保险基金管理机构 （一）社会保险基金的行政管理机构（一）社会保险基金的行政管理机构 各级人力资源和社会保障部门各级人力资源和社会保障部门是社会保险基金的主要行政管理机构。是社会保险基金的主要行政管理机构。 我国中央政府管理社会保险事务的主要行政机构我国中央政府管理社会保险事务的主要行政机构是人力资源和社会保障是人力资源和社会保障部，此外，卫生部和财政部也行使部分社会保险及其基金管理的职能。部，此外，卫生部和财政部也行使部分社会保险及其基金管理的职能。 人力资源和社会保障部人力资源和社会保障部负责管理城镇职
16、工养老保险、失业保险、工伤保负责管理城镇职工养老保险、失业保险、工伤保险、生育保险、城镇居民医疗保险、农村养老社会保险等项目。险、生育保险、城镇居民医疗保险、农村养老社会保险等项目。 卫生部卫生部负责管理农村合作医疗制度。负责管理农村合作医疗制度。 财政部财政部负责制定社会保障的财政政策和财务、会计制度，实施对社会负责制定社会保障的财政政策和财务、会计制度，实施对社会保障资金收支的财政监督，为社会保障计划提供补助资金等。保障资金收支的财政监督，为社会保障计划提供补助资金等。 各省（自治区、直辖市）、地（市）、县（市）政府也相应设立人力各省（自治区、直辖市）、地（市）、县（市）政府也相应设立人力资源和社会保障厅（局资源和社会保障厅（局），承担辖区内的社会保险事务及其基金管理。），承担辖区内的社会保险事务及其基金管理。v原劳动和社会保障部自原劳动和社会保障部自1998年成立以来，一直代表中央政年成立以来，一直代表中央政府履行管理社会保险事务的职能。府履行管理社会保险事务的职能。v2008年年3月召开的十一届全国人大一次会议审议通过了月召开的十一届全国人大一次会议审议通过了国国务院机构改革方
