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1、第五章 养老保险制度目录养老保险模式养老保险模式 1养老保险给付结构及其要素养老保险给付结构及其要素 23养老保险与退休制度养老保险与退休制度 第一节 养老保险模式v普遍保障模式普遍保障模式v收入关联模式收入关联模式v多层次模式多层次模式v强制储蓄模式强制储蓄模式 20002050年不同地区老年人口比重年不同地区老年人口比重国家或地区2000（60以上）2025（60以上）2050（60以上）2000（65以上）2025（65以上）2050（65以上）OECD18.826.830.614.120.124.6中东欧、中亚17.021.728.111.715.720.8拉美8.014.122.25
2、.49.616.7亚太8.214.122.05.59.315.8阿拉伯4.67.513.42.94.99.1非洲5.06.511.83.24.27.9普遍保障模式v国家为老年人提供均一水平的养老金 v国家财政补贴，人人皆养老，与收入无关v覆盖面广、透明度高、便于实施、体现社会公平v国家负担重，提供的保障力度有限v逐步向以普遍保障为核心的多层次养老保险模式过渡收入关联模式 针对工薪劳动者，强调纳费与收入、退休待遇关联。1、三方负担的财务机制、三方负担的财务机制(who? how?) v规定最低限和最高限v政府以不同形式进行承担2、实行与收入关联的给付机制、实行与收入关联的给付机制v退休前的平均工
3、资、收入替代水平、投保期限决定给付水平3、具有较强的收入再分配特征、具有较强的收入再分配特征l筹资方式、给付结构具有收入再分配特性4、集中统一管理，社会化程度高、集中统一管理，社会化程度高l立法管理、行政管理、信息管理进行了统一l范围较广多层次养老保险模式v“福利国家”的危机，财政的不堪重负 v综合运用各种养老保险形式 v瑞士瑞士80年代模式：年代模式：1、国民年金保险制度 2、企业补充养老保险 3、个人储蓄性养老保险90年代以后五层次模式年代以后五层次模式v第一个层次，由国家提供的非缴费救助型养老保障计划v第二个层次，国家举办的、以强制储蓄计划为特征的养老保险计划。v第三个层次，国家举办的以
4、收入再分配为特征的养老保险计划。v第四个层次，由企业建立的、国家予以税收等各项政策优惠的补充养老保险计划。v第五个层次，由劳动者个人和家庭建立的以自愿储蓄或其他方式建立的补充性退休收入保障计划。强制储蓄的养老保险模式v强制储蓄的养老保险模式是指通过建立个人退休账户方式积累养老保险基金，当劳动者达到法定退休年龄时，将个人账户积累的基金、利息及其他投资收入、一次性或逐月发还本人作为养老保险金。v推行国家：这种模式主要是在二十多个亚非国家和一些拉美国家推行。v类型：强制储蓄的养老保险模式以新加坡中央公积金制度和智利商业化管理的个人账户最为典型。新加坡模式新加坡模式v1953年通过中央公积金法，195
5、5年成立中央公积金局v1955 退休保障v1968 住房保障v1978 资产增值v1981 家庭保障v1989 教育保障v1990 医疗保障缴费率缴费率 1955年为10%（5:5），1971年为20%（10:10），1988年36%（12:24），1998年40%（20:20），2001年36%（16:20），2007年33%（13:20）v公积金户头类别 普通帐户雇员自由支配，可用来付房贷， 投资，教育 。利率2.5% 特别账户晚年养老和应急， 投资退休相关金融产品。利率4% 医疗储蓄账户-可用来付住院费，拔牙，某些医疗保险等。利率4%新加坡模式的基本特点新加坡模式的基本特点1. 强调劳动
6、者的自我积累，自我保障意识2实行由劳动者个人、企业共同负担养老保险费用的原则3以养老保险为龙头，带动其他经济保障计划的顺利实现4政府以适当方式进行宏观调控，确保公积金计划实施5不同于其他国家的传统养老保险制度，新加坡模式强调劳动者生命周期的收入再分配社会效应社会效应v1、有利于解决人口老龄化问题，促进社会的长期稳定v2、弘扬了自食其力、自力更生的优良精神v3、保障面宽、保障力度强v4、加强了家庭凝聚力v5、促进了政府的廉政建设经济效应经济效应v1、有力地推动了经济的持续发展v2、有利于实现国家经济的有效调整、控制通货膨胀v3、实现了一定意义上的资源优化配置中央公积金制度存在的问题中央公积金制度
7、存在的问题v1、过度的公积金储蓄导致需求的缩减v2、过高的缴费率，阻碍多层次养老社会保险出台v3、缺乏社会互助共济的功能v4、低收入雇员晚年生活难以保障智利模式智利模式改革的背景和过程改革的背景和过程v1、财政收支上的危机v2、收入分配不公问题v3、低效的管理体制v1980年改革，新制度于1981年5月正式实施v改革以来的运行成效改革以来的运行成效v1、收益率较高，积累了较大规模的养老基金资产v2、投资风险控制在一定范围之内v3、对资本市场发展的促进作用v4、对宏观经济发展的促进作用智利模式的特点智利模式的特点v1智利模式强调劳动者自我积累、自我保障原则v2智利模式较好地体现了社会公平与效率相
8、兼顾的原则。v3智利模式高度重视强化养老保险基金管理，并从立法、运行机制及监控体系等方面确保基金的有效营运和保值增值。v4强调政府职责，确保养老保险目标的最终实现。第二章 养老保险给付结构及其要素一、养老保险给付结构的内涵一、养老保险给付结构的内涵 （一）养老保险给付结构的含义养老保险给付结构是指通过特定的技术机制、计算公式及法律规定确定的养老保险给付方式和结付水平。 （二）养老保险给付结构的内容1.给付范围与程度2.收入再分配与效率因素3.给付公式的设计 4.规定领取养老保险金的条件 二、养老保险金的给付种类二、养老保险金的给付种类 （一）老年年金的给付 （二）伤残年金的给付 （三）遗属年金
9、的给付三、养老保险金给付的确定方式三、养老保险金给付的确定方式1、收入关联的养老保险金的确定方式 基本保险金的计算既与劳动者一定时期的平均收入相关，又与一定的收入替代率相关。 2、个人账户模式养老金结付的确定方式 养老金给付数额一般取决于劳动者缴费积累数额及基金的投资收益状况。 四、养老保险金指数调节机制四、养老保险金指数调节机制产生：丹麦1930年的社会保障法案用途：主要用于收入关联的养老保险模式影响因素：一是要考虑养老保险金计发基数的收入水平。二是要防止养老保险金实际购买力因物价和工资水平的大幅度变化受到影响，保证退休劳动者的经济利益。 分类1、价格指数2、工资指数3、价格工资综合指数4、
10、无指数调整部分国家退休金计划的指数化特征部分国家退休金计划的指数化特征指数化特征国家工资指数奥地利、法、德、冰岛、匈牙利物价指数澳大利亚、比利时、加、丹、芬、希腊、日、英、美、波兰物价工资综合指数瑞典、瑞士无调整指数中国、韩国第三章 养老保险与退休制度 v退休制度和养老保险有什么关联？ 一、退休制度的基本内涵一、退休制度的基本内涵退休制度包括规定劳动者法定退休年龄，通过何种方式退出生产劳动领域，领取养老保险金方式等基本内容。退休制度的核心在于法定退休年龄和退休方式。相关资料v根据经济发展程度和人口结构的不同，各国对退休年龄有着不同的规定。到2005年为止，全世界共有170个国家对退休年龄做了具
11、体规定。丹麦、冰岛、挪威最高，男女都是67岁。斯威士兰、赞比亚、科威特等国最低，男女都在50岁退休。据统计，全世界男性平均退休年龄约为60.6岁，女性约为58.8岁部分国家（地区）关于退休年龄的规定国家男（岁） 女（岁） 国家男（岁） 女（岁）中国6055丹麦6767台湾6055比利时6562日本6565贝宁5555韩国6060南非6560新加坡5555智利6560印度5555埃及6060澳大利亚 6562.5科威特5050美国6565沙特6055英国6560波兰6560德国6565瑞士6563确定法定退休年龄需要考虑的因素v1、老年人的平均预期寿命v2、经济因素v3、其他因素资料：世界各国退
12、休年龄现状（一）预期寿命与退休年龄 在170个国家中平均退休年龄男性为60.6岁，女性为58.8岁。欧洲及北美地区男女平均退休年龄最高，分别为64.2和63.1岁；撒哈拉以南非洲男性平均退休年龄最低，为57.9岁，亚洲及太平洋地区女性平均退休年龄最低，为56.5岁。 退休年龄偏低国家的人口预期寿命比退休年龄较高国家的普遍要低。欧洲和北美是世界上男女平均预期寿命最高的地区，分别为74.9和80.9岁，它也是世界上退休年龄最高的地区；撒哈拉以南非洲地区最低，分别为48.9和51.2岁，它也是世界男性退休年龄最低的地区。 人口预期寿命最长的国家是安道尔：男性80.5，女性86.5岁；其男女退休年龄均
13、为65岁。最短的是塞拉利昂：男36.7，女40.2，退休年龄均为60岁；博茨瓦纳：男40.2，女40.1岁，退休年龄均为65岁；此外，男性平均预期寿命普遍低于女性，但退休年龄普遍高于女性v结论：退休年龄与人口预期寿命之间的正结论：退休年龄与人口预期寿命之间的正相关关系并不明显。相关关系并不明显。（二）老龄化与退休年龄v170个国家中65岁以上人口比例超过7%的国家共有63个。这些国家男性平均退休年龄为63.4岁，女性退休年龄为61.3岁。65岁以上人口比例不超过7%的国家，男性退休年龄均为59.7岁，女性为58岁。v结论：老龄化国家的男女平均退休年龄比结论：老龄化国家的男女平均退休年龄比未进入
14、老龄化的国家高未进入老龄化的国家高4岁左右岁左右。（三）收入高低与退休年龄v从统计结果看，高收入国家的平均退休年龄和平均预期寿命都是最高的，其中男女平均退休年龄为63.6和62.6岁，平均预期寿命为74.7和80.5岁。低收入国家的平均退休年龄分别为57.7和56.1岁，平均预期寿命为52.6和55.2岁。并且平均退休年龄和平均预期寿命从高收入国家到低收入国家呈逐步递减的趋势。（四）男女退休年龄比较 男性退休年龄主要集中在60、65和55岁这三个年龄，其国家个数分别占总数的35.3%、27.6%和18.8%；女性比较集中在55、60、65岁这三个年龄，比例为34.1%、28.2%和15.9%。
15、 在170个国家中，共有103个国家男女退休年龄相同，67个不同。如果不同，一般都是男性高于女性。大多数国家男性比女性晚5年退休，这样的国家共有55个，占男女退休年龄不同的国家总数的82.1%。二、养老保险对退休行为的影响二、养老保险对退休行为的影响1. 养老保险的给付结构将直接影响退休行为并将诱发提前退休；2. 养老保险的财务机制将影响劳动者退休行为；3. 退休待遇与退休年龄的调整机制会程度不同地影响劳动者的退休行为；4. 其他因素的制约与影响。三、退休政策对养老保险制度的影响三、退休政策对养老保险制度的影响1.提前退休对养老保险制度的影响（对养老保险的财务机制、运行机制产生重要影响）2.
16、延期退休对养老保险制度的影响（缩短退休期限、缓解资金供求、协调实施养老金指数调节机制、缓解劳动力资源过剩与技术人才短缺的尴尬、缓解受教育年限越长与工作年限越短的尴尬）四、我国退休政策改革的思路与建议四、我国退休政策改革的思路与建议1、逐步调整和完善我国的退休政策（提高法定退休年龄、推行弹性退休政策、抑制提前退休）2、推行标本兼治的退休政策改革策略（调整发展模式和就业模式、与就业政策调整相配套）补充：关于中国调整退休年龄的研究v一、退休年龄的影响因素v代表性学者：潘锦堂、朱棱、陈棱、姚先国、汪泽英v二、国内外学者关于调整退休年龄的观点v（一）支持延长退休年龄的观点v1、从人口预期寿命的角度出发v2、从缓解养老保险基金支付压力角度出发v3、从对企业竞争力的影响角度出发v4、支持的一方同时也看到了延长退休年龄的一些负面效应，主要体现在对就业造成压力、对老年人心里的影响、对企业影响等方面v（二）支持维持现行退休年龄的观点v主要从延长退休年龄与就业之间的矛盾出发v三、推迟退休与就业间的关系v四、如何调整我国退休年龄v宏观上与微观上补充：人口老龄化与中国现行退休年龄规定的矛盾v退休年龄偏低与人口预
