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1、1.担保业务管理流程与风险控制图业务风险股东大会/董事会/总经理如果担保违反了国家的法律、法规，可能使企业遭受外部处罚、经济损失和信誉损失如果担保业务未经适当审批或超越授权审批，可能会产生重大差错、舞弊或欺诈行为而使企业遭受损失如果担保评估不适当，可能因诉讼、代偿等而遭受损失业务风险担保业务管理流程担保业务管理流程与风险控制不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分财务总监审计部及担保财务部法律顾问经办人担保申请人阶段拟定担保业务管理制度Dl评估担保业务，风险担保业务管理流程与风险控制股东大会/堇事会/总经理受理担保业务申请退回担保业务申请不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分财务
2、总监财务部审计部及法律顾问担保经办人I提出担I保业务供关料提相资担保申请人D2D3阶段D4如果担保业务未经适当审批或超越授权审批，由此会产生重大差错或舞弊、欺诈行为而导致损失，或因担保执行监控不当而导致企业经营效率低卜.或资产遭受损失2.担保业务管理流程控制表担保业务管理流程控制控制事项详细描述及说明阶段控制Dl1.企业为了防范担保业务风险，确保担保业务符合国家相关法律、法规，需制定担保业务管理制度对担保业务的开展进行规范D22 .企业各项担保业务必须经过董事会或股东大会批准，企业任何部门或个人均无权代表企业提供担保服务3 .审查担保业务是否符合国家有关法律、法规及企业发展战略和经营的需要4 .审计部及法务部相关人员参与对担保业务的审查D35.担保风险评估报告的主要内容包括担保申请人提出担保的经济背景、接受担保业务的利弊分析、拒绝担保业务的利弊分析、担保业务的评估结论及建议等D46.综合考虑担保业务的可接受风险水平，设定担保风险限额相关规范应建规范田担保业务管理制度参照规范J企业内部控制应用指引J中华人民共和国担保法J中华人民共和国合同法文件资料J担保风险评估报告田担保合同责任部门及责任人田股东大会、董事会、财务部、审计部、法务部0董事长、总经理、财务总监、担保业务经办人、法律顾问
