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1、XXXXXX有限公司XX发（2023）26号签发人:XXXXXXXXX有限公司财务报告考核办法（试行）第一章总则第一条为进一步加强公司财务报告管理，提升财务信息质量，规范财务基础工作，强化企业财务工作监管，根据企业会计准则、中央企业财务决算报告管理办法（国资委令第5号）等有关规定，制定本办法。第二条本办法所称的财务报告是按照国家会计制度或公司有关规定，依据业务信息、财务数据及有关资料编制，真实、完整反映公司财务状况、经营成果和业务管理成效或其他专项指标的文件。包括但不限于公司月度财务快报、季度报告、年度财务决算报告，以及日常融资、银行账户、资金归集等相关工作报告及其他财务专项工作报告。第三条财
2、务报告管理的基本原则：（一）严格政策执行，强化财务监督。（二）坚持业财同步，确保数据准确。（三）项目统一协作，加强融资监控。（四）资金集中运用，促进管理提升。第二章财务报告工作分工与要求第四条财务报告工作由公司财务资金部统一管理并组织实施。第五条企业负责人对本单位财务报告的真实性、完整性负责。第六条公司财务部门是财务报告的编制主体，应建立健全相关工作机制并对财务报告负责：（一）贯彻执行国家和所属上级单位有关财务报告管理方面的政策、法规和制度，制定公司财务报告工作管理流程，落实好相关业务部门的职责分工，组织做好财务报告的编制、审核、汇总和上报工作。（二）组织开展各类财务报告编制、审核工作，确保呈
3、报数据符合会计准则，信息真实、准确。制定工作方案和审核规范，明确工作分工、流程、重点和要求。（三）组织做好财务报告工作管理的考核和评价。第七条公司应建立健全财务报告审核批准机制。（一）年度财务决算报告：加盖企业公章，由企业法定代表人、总会计师或分管财务工作负责人、财务部门负责人签名并盖章，于下年5月31日前将纸质报告报送所属上级单位存档。（二）月度财务快报及季度财务报告：应严格按照所属上级单位要求的时间报送；报送前应经公司财务部门负责人、总会计师或分管财务工作负责人审核批准确认无误后方可报送，年度财务快报信息须经企业负责人审核批准。（三）对于重大财务事项，包括但不限于期初数调整、会计政策和会计
4、估计变更、预算方案、预算调整、决算方案、融资规划等，要提前与所属上级单位财务资金部做充分沟通,取得所属上级单位财务资金部认可后根据相关法律法规、三重一大决策制度、公司章程等制度要求，做好本公司的审批以及上报所属上级单位审批相关工作。第三章银行账户与资金管理要求第八条公司须严格按照银行账户管理办法办理银行账户的开立、变更、使用和注销，每季度结束后15日内报送银行账户统计情况表和银行账户变动情况表到所属上级单位财务资金部。第九条公司要加强融资规划和管理，每周四上报融资项目进展报备表，每月7日前上报融资情况统计表到所属上级单位财务资金部。第十条公司应严格按照所属上级单位相关担保业务管理办法，确保业务
5、合规有序开展。公司新增授信应提前与所属上级单位沟通取得同意之后再予以推进。原则上所属上级单位担保合同的签署版本与经过法审的版本内容必须严格一致，如果确因客观原因存在部分条款不一致且不构成实质影响的，经办人员应主动提前与所属上级单位经办人员沟通协商，征求法务部意见后进行妥善处理；构成实质影响的，应重新立项走法审流程。第十一条公司要加强资金归集管理，按照所属上级单位要求开立资金归集账户，做好资金集中管理，每季度结束后15日内报送资金归集情况说明到所属上级单位财务资金部。第四章考核及其应用第十二条公司财务资金部应充分发挥主观能动性，在加强合规建设、提升工作效率、解决共性问题等方面积极探索，总结经验，
6、提出建议。第十三条考核以月度为一个统计周期，年度为一个完整考核周期。第十四条考核主体月度考核分数，为资金、核算两个考核项的月度得分合计值。月度得分工资金工作+核算工作。序号考核项目考核期间考核分数1资金工作月度502核算工作504决算工作年度205加分项目不高于10第十五条年度考核得分为月份考核总得分的加权平均值+决算工作得分+加分项。月度总分满分不高于IOO分，年度总分满分为不高于130分。年度考核得分=月度得分/考核月份*+决算工作得分+加分项目*考核月份：公司在考核年度以前成立，考核月份数为12；如公司为考核年当年成立，年度可考核月数大于3个月且小于12个月，考核月份为年度可考核月数；年度可考核月数小于或等于3个月不参与考核。第十六条财务资金部负责人在做每次扣减分项时做好登记、确认。第十七条对月度财务报告考核总分低于70分，可采取约谈经办人员等方式，要求提升财务报告管理水平。第五章附则第十八条本办法由公司财务资金部负责解释。第十九条本办法自2023年3月1日起施行。附件：财务报告考核内容
