应收股利审计程序表.docx

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应收股利审计程序表被审计单位名称编制人及日期索引号A5被审会计报表属期复核人及日期页次审计目标：1、核定资产损失的真实性2、核定资产的真实存在性序号审计程序执行情况说明底稿索引号12损失认定的证据审核参照应收帐款损失认定审核程序执行应收股利科目的审阅获取资产负债表日按被投资者名称排列的明细表，并与明细帐、总帐和报表数核对相符。收集股利分派的董事会、股东会决议，复核应收股利入账依据及相应的股权投资比例正确性。必要时适当增加审计程序。项目经理复核意见: