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1、财务管理制度为了加强财务管理，规范流程，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据集团财务管理法规制度并结合公司实际情况，特制定本制度。一、日常报销L公司员工在日常费用支出时，需坚持勤俭节约的原则。2、日常支出时应尽量取得原始发票，对于不能取得原始发票的情况，需由对方出具收款证明。3、报销时须由经办人在报销单上签字，由部门负责人审核确认到财务部审核并到总经理审批。4、交通费的票据背面写上起始地和目的地，如票据正面有起始地就可不用注明，招待费需事先填写招待费申请,票据背面需证明人签字。5、补充说明如报销审批人出差在外，则应由审批人签署指定代理人，交财务部备案，指定代理人可在此期间行使相应的审
2、批权力;或者由财务人员与审批人进行电话联系，先行报销或借款，待审批人回公司后再进行守匿。二、对外付款L对外付款时，经办人员将付款申请单传递至财务部。财务人员审核付款审批表签批的完整性。2、付款时乙方应提供以下资料：1）、乙方经办人身份证并加盖公章（合同初次付款时提供）2）、乙方授权委托书并加盖公章法人章（合同初次付款时提供）3）、乙方出具含税票据3、财务部严格按合同付款，采取转账方式支付并填写收款人（合同乙方）全称。如实际收款人非合同乙方的，乙方应出具证明加盖公章及法人章（证明中应注明实际收款人全称，开户行、账号）O4、公司经办人员不得代收款单位办理收款事宜。三、出差管理L当日出差：出差当日可
3、往返者1）、当日出差之交通费凭乘车证明实数付给2）、当日出差人员不得在外住宿，确因工作需要须由部门经理批准按远途出差办理。2、远途出差：出差须在外住宿者。1）、远途出差交通费用凭乘车证明实数报销。2）、远途出差其区域（标准：动车普通舱、火车、大巴等交通）若因时间紧迫或工作紧急时,由总经理批准后方可乘坐飞机。3）、自备车辆出差者，公司予以适当的油费补贴，不再另外报销交通费。3、出差签核程序1）、根据业务及其它工作需要，指派其涉及岗位人员出差。2）、员工出差时限由部门经理予以核定并由总经理审批。3）、出差人员需填写出差申请单，并按照本规定执行出差费核销事项。4）、因公务紧急，未能履行出差审批手续的
4、，出差前可以电话等通讯方式请示并经批准，出差后补办手续。5）、出差期间因工作需要而延长出差时限的，须报部门经理审核批准。因病或其它不可抗力因素需要延长出差时限的，须及时通知本部门经理并在出差结束后提供相关证明，经核实确认后另给付出差旅费。4、出差费用标准及相关规定1）、出差时间预算：按出差出发到返回涉及的实际天数计算。2）、出差费用标准：交通费：按上述标准实报实销。市内交通费：根据接待业务实报实销。住宿费：一线城市（北上广深）500元/天,省会城市360元/天,其它地区300元/天。两名同性别员工出差,原则上需同住标间，按一人标准报销。差旅补贴：90元/天。招待费：按公司招待标准。5、出差费用
5、的核销规定1）、住宿费用按标准报销，超标自付，欠标不补。2）、所有报销项目均凭发票等票据报销，不得虚报、冒领，一经查出，除追回报销款外，视情节轻重给予不同程度的处理。3 ）、当日出差者不报销住宿费，特殊情况除外。4 ）、出差人员经核准出差时间超过审批时间的，停留期间涉及的补贴、交通费等一律自理,特殊情况由总经理核准后予以全额报销。5）、本制度中涉及的报销费用，如遇特殊情况超支须提交书面报告，经总经理审核批准后方可报销。附件：1 .出差申请单；2 .业务招待申请单；3 .费用报销单；4 .出差报销单；5 .用款申请单；6 .用款申请单填写规范。XXXXXX有限公司出差申请单申请人：交通方式：所属
6、部门：职务：出差往返时间：年月日至月日（共天）出差事由：出差地点：随行人员：审批：申请人：注：事由及出差地较多可需另附详单。考勤联申请人：地点：出差往返时间：年月日至月曰（共天）出差事由：审批：申请人：公司业务招待申请单年月日申请人（部门）经办人来宾来访单位招待人数时间招待地点招待事由招待类型商务口外事口公务招待方式宴请口赠送纪念品口接待陪同人员等位共位申请金额大写：（小写：）部门负责人主管领导意见总经理审批费用报销单部门报销日期费用项目金额单据张数0.00合计金额0.000合计人民币（大写）备注报销人：部门负责人：主管副总经理：财务经办人：财务负责人：主管财务副总经理：单位负责人：出纳：记账
7、：外埠出差费报销单部门出差人报销日期出差事由日程日期出发地目的地起程时间到达时间飞机票/车船票金额单据张数小计0.000住宿费日期入住天数住宿费单据张数出差补贴金额天数小计0.0000.000其他费用摘要金额单据张数市内交通费金额单据张数小计0.0000.000合计金额0.000原借支金额0.00应支付（退）金额0.00合计人民币（大写）报销人：部门负责人:主管副总经理：财务经办人：财务负责人：主管财务副总经理：单位负责人：出纳：记账：公司用款申请单申请部门XXX部申请日期2017年3月27日收款单位XXX有限公司收款开户行XX银行XX支行收款账号OOOOOXXX用款事项XXX款用款方式电汇用
8、款金额（小写）USD10,000,000.00用款金额（大写）美元壹仟万元整备注经手责任人部门负责人主管业务副总审批财务经办人财务主管审批主管财务副总审批总经理批准付款人复核人付款银行付款日期公司用款申请单填写规范说明：1、收款单位、开户银行填写全称。2、用款事项填写付款业务内容，如货款、信用证到期款、银承到期款、商票到期款、押汇还本付息款、往来款、关税、保证金、商检费、劳务费等。3、用款方式、币种、币种符号从下拉菜单中选择，新增内容事先提交财务添加。4、大写金额不必填写，根据小写金额自动生成。5、到期的信用证、银承和商票请在备注处标明合同号、信用证号、银承票号或商票号。6、表格中为填写范例，请详细阅读填写规范以及表格范例后，将表格中内容删除再打印出来填写。7、以下为参考货币以及符号，用款方式。人民币用款方式：现金美元USD电汇欧元信汇新西兰元NZD商承新加坡元S$银承支票
