预付帐款审计程序表.docx

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预付帐款审计程序表被审计单位名称编制人及日期索引号AlO被审会计报表属期复核人及日期页次审计目标：1、核定资产损失的真实性2、核定资产的真实存在性序号审计程序执行情况说明底稿索引号12损失认定的证据审核参照应收帐款损失认定审核程序执行预付帐款科目的审阅获取预付帐款明细表，复核加计数并与明细账、总账、报表数核对相符。向企业收取金额较大和异常项目的函询及“函询统计表”。对未回函及未发函的项目的选其重点抽查其凭证。必要时适当增加审计程序。项目经理复核意见: