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1、会计电算化讲义6报表编制与财务分析第六章第六章 报表编制与财务分析报表编制与财务分析主要内容主要内容:会计报表的编制会计报表的编制财务分析财务分析会计电算化会计电算化会计电算化讲义6报表编制与财务分析第一节第一节 会计报表的编制会计报表的编制 金蝶金蝶2000提供了类同提供了类同Excel的报表的报表系统系统,具有十分强大的报表编制和处理具有十分强大的报表编制和处理功能功能,表头、表尾、表体格式可以任意表头、表尾、表体格式可以任意制定，并提供有丰富的取数公式，利制定，并提供有丰富的取数公式，利用报表编制工具，可以方便灵活地设用报表编制工具，可以方便灵活地设计各类报表。计各类报表。会计电算化讲义
2、6报表编制与财务分析一、一、 创建新表创建新表 在进行编制会计报表之前，首先是在报表处理系统中创建新表，建立一张空白的报表，然后在这张空白报表的基础上进行报表格式设计，编制报表的取数公式，才算完成一张报表的编制。报表的编制完成后，可以根据会计期间直接从账务系统取数，生成当期的会计报表。会计电算化讲义6报表编制与财务分析 在“报表”窗口中单击“自定义报表”项，打开“会计报表”对话框，在该对话框中，系统提供了5个预设的报表：财务状况变动表、利润分配表、损益表、现金流量表和资产负债表。在列表中选择报表后，冲击“打开”按钮即可使用或修改报表。会计电算化讲义6报表编制与财务分析会计电算化讲义6报表编制与
3、财务分析创建新表（举例） 下面以“货币资金表”为例来介绍会计报表的定义方法。会计电算化讲义6报表编制与财务分析操作步骤1、在【报表】模块窗口中，单击【自定义报表】选项或对应的图标，打开【会计报表】对话框。2、单击【新建】按钮，打开一个【会计报表未命名】的空白表体，如下图： 在这个空白表体中，可以对报表进行编辑，定义该报表的行、列数量、报表属性、行列属性、单元格的内容及取数公式等。会计电算化讲义6报表编制与财务分析会计电算化讲义6报表编制与财务分析二、报表格式设计二、报表格式设计 设计报表格式主要包括设计会计报表的报表属性，定义单元格属性，定义行列属性，输入报表的表体项目内容，设计单元的取数公式
4、等。整个流程如下：1、定义报表属性（设计报表行数量、设计外观属性、设置页眉页脚、设置打印选项、设置计算选项）；会计电算化讲义6报表编制与财务分析报表格式设计2、定义单元属性（字体颜色、文本对齐、数字格式、边框线条、定义斜线、融合）；4、输入表体项目的文字内容；5、编辑单元取数公式；6、定义勾稽关系公式；7、审核设定的勾稽关系；8、锁定单元格。会计电算化讲义6报表编制与财务分析(一)设置报表属性 新建报表后执行【属性】 【报表属性】命令,打开“报表属性”对话框，在该对话框中可设置报表的行数、列数、外观、页眉页脚等。会计电算化讲义6报表编制与财务分析1、设置报表行列 在“报表属性”对话框中打开“报
5、表行列”选项卡，设置报表的名称、行数和列数，系统默认为25行15列，最大列数为702列，设置完成后单击“应用”按钮即可应用设置。会计电算化讲义6报表编制与财务分析设置报设置报表的总表的总行数行数设置移动滚设置移动滚动的行数动的行数输入报表输入报表名称名称设置报表设置报表的总列数的总列数设置移动设置移动滚动时不滚动时不滚动的列滚动的列数数会计电算化讲义6报表编制与财务分析2、设置报表外观 在“报表属性”对话框中打开“外观”选项卡，在该选项卡中可设置报表的前景颜色、背景颜色、网格线颜色以及默认的字符格式和行高，通常采用默认设置，如下面图例所示。会计电算化讲义6报表编制与财务分析设置报表的前景设置报
6、表的前景色、背景色和网色、背景色和网格线颜色及其他格线颜色及其他选项选项会计电算化讲义6报表编制与财务分析3、设置报表的页眉页脚 报表的页眉页脚主要用于报表打印、在报表编辑时不能显示。在“报表属性”对话框中打开“页眉页脚”选项卡，在该卡中，可以发现页眉有5行，页脚有2行，在每一行可以设置不同的内容。如下图所示：会计电算化讲义6报表编制与财务分析页眉页脚列页眉页脚列表表在此下拉列在此下拉列表框中选择表框中选择默认的页眉默认的页眉页脚格式页脚格式单击此按钮单击此按钮可编辑页眉可编辑页眉页脚页脚会计电算化讲义6报表编制与财务分析 在“页眉页脚”选项卡的列表中选择要设置页眉或页脚的行，再在“预定义类型
7、”下拉列表框中选择适当的类型。如果默认类型不符合自已需要，可单击“编辑页眉页脚”按钮，打开“自定义页眉页脚”对话框可设置页眉页脚的格式，在“页眉页脚”选项卡中设置第2行的页眉。如下图：会计电算化讲义6报表编制与财务分析在此文在此文本框中本框中输入需输入需要的内要的内容容单击相应的按单击相应的按钮可使用系统钮可使用系统默认的数据默认的数据会计电算化讲义6报表编制与财务分析 若要直接使用报表中的数据，可要该对话框中单击相应的按钮（如页、日期等）；若要设置其他内容可直接输入（如编制单元、单位等），每一项之间可用短坚线隔开。 在“页眉页脚”选项卡中单击“打印预览”按钮，可查看页眉页脚设置的效果。会计电
8、算化讲义6报表编制与财务分析会计电算化讲义6报表编制与财务分析(二)设置行和列属性 金蝶财务软件中的行和列的属性设置方法相同,本例将以设置行属性为例来介绍行和列属性设置的一般方法。 执行【属性】 【行属性】命令，打开“行属性”对话框，在该对话框中可设置行的高度以及文本格式。会计电算化讲义6报表编制与财务分析1、设置行高 在【行属性】对话框中打开“行高”选项卡，在该选项卡中可设置每一行的高度以及该行的前景色和背景色。会计电算化讲义6报表编制与财务分析输入输入要设要设置行置行高的高的行号行号禁用此复选框禁用此复选框后设置选择行后设置选择行的行高的行高启用此复选启用此复选框将隐藏指框将隐藏指定的行定
9、的行启用此复选框启用此复选框在移动滚动条在移动滚动条时指定行不滚时指定行不滚动动会计电算化讲义6报表编制与财务分析2、设置文本对齐方式 在“行属性”对话中打开“文本对齐”选项卡，在该选项卡可设置指定行中文本的水平对齐方式和垂直对齐方式会计电算化讲义6报表编制与财务分析设置文本对齐方设置文本对齐方式式会计电算化讲义6报表编制与财务分析3、数字格式 在“行属性”对话框中打开“数字格式”选项卡，在该选项卡中可设置指定行中数据的格式，在“自定义”文本框中可设置数字格式会计电算化讲义6报表编制与财务分析在此列在此列表中选表中选择数字择数字类型类型在此文本在此文本框中自定框中自定义数字格义数字格式式在此列
10、在此列表中选表中选择数字择数字类型格类型格式式会计电算化讲义6报表编制与财务分析（三）设置单元属性（三）设置单元属性 单元属性主要设置单元内的字体格式、对齐方式、数字格式以及单元的融合与融解等。在设置单元属性时，选择要设置的单元，然后执行相应的命令。会计电算化讲义6报表编制与财务分析1、融合单元与融解单元、融合单元与融解单元 融合单元也即是指合并单元，选择要合并的单元后，在工具栏中按下【融合】按钮或执行“属性” “单元属性” “融合” 命令，即可合并选择的单元。 如果要解融单元，可选择已融合的单元，然后在工具栏中单击“融合”按钮，使该按钮处于弹起状态。会计电算化讲义6报表编制与财务分析选择要合
11、选择要合并的单元并的单元会计电算化讲义6报表编制与财务分析2、设置字体与单元颜色、设置字体与单元颜色 选择单元后，执行“属性”/“单元属性”/“单元属性”命令，打开“单元属性”对话框，并切换“字体 颜色”选项卡，在该卡中可设置选择单元内字体格式、字体颜色与背景色。会计电算化讲义6报表编制与财务分析单击此按单击此按钮恢复默钮恢复默认设置认设置单击此按单击此按钮设置单钮设置单元内字体元内字体格式格式单击此按单击此按钮设置字钮设置字体颜色体颜色启用此复选启用此复选框，单元内框，单元内数据为负数数据为负数时，字体为时，字体为红色红色会计电算化讲义6报表编制与财务分析3、设置对齐方式和数字格式、设置对齐
12、方式和数字格式 如果设置某一单元的对齐方式和数字格式，可选择该单元，然后打开“单元属性”对话框中的“文本对齐”和“数字格式”选项卡即可进行设置，其方法与“行属性”对话框中的文本对齐和数字格式相同。会计电算化讲义6报表编制与财务分析4、设置边框、设置边框 选择要设置边框的单元，然后打开“单元属性”对话框中“边框”选项卡，在该选项卡中单击边框按钮可显示或隐藏选定单元的边框，在“线形”列表框中可选择边框的线形。会计电算化讲义6报表编制与财务分析在该栏在该栏中单击中单击边框按边框按钮，可钮，可显示或显示或隐藏单隐藏单元的边元的边框框单击此按钮可单击此按钮可设置边框线条设置边框线条颜色颜色在此列表中选择
13、在此列表中选择边框的线形，然边框的线形，然后单击左边的边后单击左边的边框按钮即可框按钮即可会计电算化讲义6报表编制与财务分析5、锁定单元、锁定单元 选择单元后，如果在工具栏中按下“锁定”按钮，或执行“属性” “单元属性” “锁定”命令，即可锁住选择的单元，被锁定的单元中的数据不能被修改。如果要解除锁定，可选择被锁定的单元后再在工具栏中单击“锁定”按钮使该按钮处于弹出状态。会计电算化讲义6报表编制与财务分析6、定义与删除斜线、定义与删除斜线 选择要定义斜线的单元，在工具栏中单击“斜线”按钮，或执行“属性”/“单元属性”/“定义斜线”命令，打开“单元属性”对话框，然后打开“单元斜线”选项卡，在该选
14、项卡中可设置斜线类型以及单元中的内容和排列方式。 在删除单元内的斜线时，可选择有斜线的单元，再执行“属性”/“单元属性”/“删除斜线”命令。会计电算化讲义6报表编制与财务分析选择选择斜线斜线类型类型输入输入斜线斜线单元单元中内中内容的容的名称名称选择斜线单元选择斜线单元中内容排列方中内容排列方式式设置斜设置斜线宽度线宽度会计电算化讲义6报表编制与财务分析三、报表内容和公式编辑 在对报表的格式设置好以后，就可以输入表体内容了，表体内容包括表体项目内容和报表单元的赋值公式。表体项目内容是指报表的文字内容，是报表的重要组成部分。报表单元的赋值公式是利用计算公式把单元赋值为数值或字符，它可以从报表本身
15、或其他模块中取数。会计电算化讲义6报表编制与财务分析（一）输入表体项目内容 输入表体的项目内容是指输入报表的文字内容。一般是指报表的表体项目栏，至于标题、表头与表尾已在页眉页脚中设置，不用在此输入。会计电算化讲义6报表编制与财务分析（二）编辑报表公式 自定义报表中的数据录入和表间取数是十分方便灵活的，系统会自动根据用户在单元内输入的数据，判断数据类型。如果输入的是09的数字，则该单元会自动定义为数字型，可以参加运算；如果输入是字母，则该单元为字型，不能参加运算；如果输入的内容是以“=”号开头的，则该单元系统自动定义为取数公式。 金蝶2000的报表取数公式分类有：科目取数公式、核算项目取数公式、
16、数量取数公式、表内单元取数公式和表间取数公式等。会计电算化讲义6报表编制与财务分析1、科目取数公式会计报表的数据一般从会计科目汇总数据而来，科目取数公式是报表中最为常用的公式。其本表达式如下：=$币别币别.SSn或或= $币别币别.SSy,p)说明说明:=:用于设置会计科目用于设置会计科目的范围的范围,用科目代码来表示用科目代码来表示,用用把科目代码把科目代码括起来括起来.一般而言一般而言,科目代码科目代码2可以省略可以省略.会计电算化讲义6报表编制与财务分析说明:币别:币别代码,如RMB,省略为综合本位币SS:取数标志,省略为本期末余额。:取数期或日期的变量值.n:指会计期间.若n=0:指本期,n=-1:指上一期,n=-2:指上两期,依此类推,省略这本期.用于表示会计年份.若y=0,指本年;用于表示会计年份.若y=0,指本年; y=-1,指前一年;y=-2,指前两年;依此类推,省略为本年.p:用于指定年份的会计期间会计电算化讲义6报表编制与财务分析附附:科目取数标志科目取数标志C 期初余额期初余额JC 借方期初余额借方期初余额DC 贷方期初余额贷方期初余额AC 期初绝对余额期初绝对余
