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1、XX能源投资集团公司方案/预算管理方法目录第一章总则3第二章管理组织与根本内容3第三章方案/预算的编制与审批5第四章方案/预算的执行、监控与调整6第五章附则7第一章总则第一条为促进重庆试能源投资集团公司（以下简称“能投集团）开展战略与规 划的实现，提升公司管理水平，强化内部控制，防范经营风险，实现公司经营目标，特 制定本制度。第二条本制度适用于能投集团总部，各分子公司（指能投集团下属的全资子公司、 控股子公司以及分公司）的方案/预算管理。第三条相关定义（一）方案是指按公司开展战略和规划，由公司统一组织所属成员单位制定、实施 的涵盖公司生产、经营、开展等各个专业的年度综合平衡方案。是公司强化核
2、心竞争力和控制力，保持各部门、各成员单位协同合作，力求到达全局最优和 各种生产要素动态平衡，实现总体经营目标的行动方案。（二）预算是指用财务数据和表格形式表示公司的经营目标与方案，是公司目标与 方案的价值化表达，用来分配企业的财务、实物及人力等资源，以实现企业既 定的战略目标。公司可以通过预算来监控战略目标的实施进度，有助于控制开 支，并预测公司的现金流量与利润。第四条企业战略、方案/预算管理、业绩管理是一个密不可分的、高效互动的管理 循环，方案/预算管理在其中起着承前启后的重要作用。能投集团通过方案/预算管理来 监控战略目标的实施进度，同时也是业绩管理的根底和依据。第二章 管理组织与根本内容
3、第五条能投集团总部的职责负责能投集团方案/预算管理制度的制订、修改和完善；编制能投集团的方案/预 算方案；指导、审批、下达总部各部门及下属分子公司的方案/预算方案；研究、审议 各参股公司方案/预算方案；检查集团总部及下属分子公司方案/预算执行情况。（-）集团党政联席会是能投集团方案/预算管理的最高决策机构，依据能投集团（二）集团预算与审计委员会是负责集团方案/预算管理的专业咨询委员会，负责 协助党政联席会领导、监督、指导和评估集团总部及各分子公司的方案/预算工 作，确保公司方案/预算管理实施的权威性、科学性和标准性。（三）集团总经理负责组织制定集团方案/预算管理制度及方案，负责组织实施经 党政
4、联席会批准通过的方案/预算方案及其调整方案，并对方案/预算方案的执行 负最终责任。（四）集团企业管理部是集团方案管理的归口管理部门，全面负责方案的管理和协 调工作，负责编制集团的年度方案，下达各部门及下属分子公司的年度方案，并 监督实施，组织考核。（五）集团财务部是能投集团预算管理的归口管理部门，全面负责预算的管理和协 调工作，负责编制集团的年度预算，下达各部门及下属分子公司的年度预算，并 监督实施，组织考核。（六）其他部门是方案/预算的相关职能部门，主要职责是编制其职能范围内的项 方案/预算指标值，提出相应的编制依据和原则，共同审核下属分子公司上报的 方案/预算方案，并协同企业管理部、财务部
5、对相关方案/预算指标执行情况进行 检查和跟踪分析第六条能投集团所属二级分子公司职责在授权范围内结合本单位实际情况，负责制订、修改和完善本单位方案/预算管 理制度；编制、上报本单位方案/预算方案；分解下达和执行经集团党政联席会批准的 方案/预算方案；检查、考核三级单位方案/预算执行情况；上报本单位方案/预算执行 情况。第七条方案编制的内容方案涉及能投集团生产、经营和开展的各类专项方案，包括投资方案、生产能力 方案，市场销售方案，物资采购方案、技术改造方案、人力资源方案、行政改善方案、 资本经营方案、平安工作方案等第八条预算编制的内容预算包括业务预算与财务预算两大类。（一）业务预算用于方案集团的根
6、本经济业务。包括销售收入、销售费用、各项采 购预算、生产预算、工程开发本钱、本钱预算、工资及工资附加费分摊预算、运 输费预算、差旅费预算等。（二）财务预算是关于资金筹措和使用的预算，包括现金预算、长期资本支出预算、 长短期借款预算、预算会计报表等。第三章方案/预算的编制与审批第九条能投集团的方案/预算采用三年跨度的滚动编制形式。第一个年度的方案/ 预算应分解到每一个季度，作为执行性的方案/预算；后两年在第一年的根底上编制预 测性的方案/预算，不作分解，也不作为考核的依据。第十条 每年年底，集团公司党政联席会召开下年度方案/预算编制启动会，企业 管理部起草年度方案编制大纲，财务部起草年度预算编制
7、大纲，提交预算与审计委员会 审议，经集团党政联席会审批通过后下发各部门和下属分子公司。第十一条集团公司各部门、下属分子公司对上年度方案/预算执行情况进行回忆分 析，依据集团下发的方案/预算编制大纲，拟定各部门、下属分子公司的年度方案/预算 草案，上报给集团公司企业管理部及财务部。第十二条集团企业管理部及财务局部别汇总各部门、下属分子公司上报的年度方 案/预算草案，并在总经理的领导下，会同相关部门对年度方案/预算草案进行初审，发 现其中的潜在问题及缺口，进行敏感性分析，提出初步调整建议，并编写初审报告提交 预算与审计委员会。第十三条预算与审计委员会负责召集相关人员召开集团方案/预算质询会，听取各
8、 部门、下属分子公司提报的方案/预算草案,讨论其业务开展、目标设定和财务预算等具 体工作，对各部门、下属分子公司的方案/预算草案进行质询，由集团企业管理部及财 务部将审议意见反应到各部门、下属分子公司责其调整。第十四条各部门、下属分子公司根据集团公司的意见对本单位的方案/预算草案进 行修改，并再次提报，集团企业管理部及财务部重新汇总编制集团年度方案/预算，经 集团公司总经理审议通过后，上报集团党政联席会审批。第十五条待集团党政联席会审批后，由董事长签署后发布集团年度方案/预算，集 团各部门、各下属分子公司负责人组织实施。第四章 方案/预算的执行、监控与调整第十六条集团本部各部门和各下属分子公司
9、是方案/预算的执行单位，实际经营活 动过程中需严格执行分解的各项方案/预算；方案/预算执行的直接责任人是各部门和各 下属分子公司的负责人。第十七条方案/预算方案下达后，执行单位应根据实际情况组织编制季度滚动方案 /预算和月度方案/预算，并将方案/预算层层分解落实，目标是逐步细化当前季度的方 案/预算，不断调整，以提升方案/预算的准确率。第十八条各方案/预算执行单位应定期（月度、季度）组织召开方案/预算例会， 对本单位的方案/预算执行情况进行偏差分析，确定下期工作重点。第十九条各方案/预算执行单位负责编制本单位的月度、季度方案/预算执行表， 上报集团企业管理部及财务部。第二十条集团企业管理部及财
10、务部负责对能投集团整体的方案/预算执行情况进 行监控，并进行月度、季度、（半）年度等不同周期的偏差分析。第二十一条 方案/预算一经批准下发，不得随意修改。如遇重大变化，严重影响原 方案/预算的完成，确需调整时，必须按照审批程序，提出申请并审批后予以调整。第二十二条重大变化是指：（一）产业形势发生重大变化；（二）国家相关政策发生重大变化；（三）公司战略、组织框架的调整，如：出于整体战略开展的需要，部门或子公司 之间进行整合，业务范围进行调整等；（四）党政联席会会认为应该调整的其他事项。如各种突发事件，自然灾害等。第二十三条方案/预算的调整（一）年度方案/预算经批复后，原则上不作调整。确因未预见市场因素或环境因 素导致经营发生重大变动需进行调整，提出调整的相关单位应编写标准的方案/预算调 整方案，上报能投集团。（二）由集团企业管理部及财务部负责汇总和评审全部的调整报告，并组织编写评 审报告，提交集团预算与审计委员会进行审议，审议通过后提交党政联席会审批。经党政联席会批准后，由董事长签署调整后的方案/预算方案，交集团总经理组织执行。第五章附则第二十四条本制度由能投集团企业管理部负责拟定、修订和解释。第二十五条 本制度自批准之日起执行。
